Добрый день, дорогие друзья!
Рад вас приветствовать на своем канале MR. BOND.
Сегодня поговорю о том, как вернуть свои деньги, которые были уплачены в качестве налога 13% от заработной платы, вашим работодателем в Налоговую службу. Как при этом сэкономить и самому подготовить комплект документов, не платя при этом 3м лицам, за оформление Декларации. Так же расскажу о том, как оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (пошаговая инструкция) и о всех тонкостях, сдачи документации в налоговые органы.
Нало́говая деклара́ция — официальное заявление налогоплательщика о полученных им за определённый период времени доходах и распространяющихся на них налоговых скидках и льготах, предоставляемое в налоговые органы по специальной форме, установленной законодательством. Лицо, подавшее налоговую декларацию, называют декларантом. На основе налоговой декларации и действующих налоговых ставок налоговый орган осуществляет контроль за величиной налога, подлежащего уплате.
Нало́говый вы́чет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база, либо возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица в установленных законом случаях. Налоговые вычеты определяются законодательно и рассчитываются согласно условиям применения. К примеру, по налогу на доходы физических лиц, на данный момент в Российской Федерации существуют 5 видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные.
Мы подробно поговорим про имущественный вычет: как его оформить самому и к каким расходам его можно применить.
Общая информация
Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:
- На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;
- На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
- На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
Сумма расходов, составляет 2 млн. рублей, включая как новое строительство, так и купленную недвижимость(дома, квартиры) на вторичном фонде в РФ, с которой будет рассчитан налоговый вычет.
ВАЖНО!
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.
Что это значит, объясню на примере: Вы купили квартиру за 1.7 млн рублей, с них вам вернули 221 тыс. рублей. Через пять лет вы продаете эту квартиру и покупаете другую за 3 млн. рублей, на возврат вы уже можете подать не всю сумму от стоимости квартиры, а только 300 тыс рублей, что в общей сумме, получается 2 млн рубле.
3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам). Т.е получается, если вы купили квартиру в кредит, вы можете так же вернуть и уплаченные банку проценты.
В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, входят:
- При новом строительстве или приобретении на территории Российской Федерации жилого дома (доли/долей в нём):
- разработка проектной и сметной документации;
- приобретение строительных и отделочных материалов;
- собственно приобретение жилого дома (доли/долей в нём), в том числе на стадии незаконченного строительства;
- работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;
- организация на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).
- При покупке на территории Российской Федерации квартиры или комнаты (доли/долей в них):
- собственно покупка квартиры или комнаты (доли/долей в них);
- приобретение прав на квартиру или комнату (доли/долей в них) в строящемся доме;
- приобретение отделочных материалов;
- работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты (доли/долей в них), в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
ВНИМАНИЕ
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки. Здесь я думаю Все понятно.
Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.
Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:
- если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
- если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.
Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).
- При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жильё в общую с ними долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям.
Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.
- Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.
Порядок получения вычета
Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:
1. Получить справку 2-НДФЛ с места работы за прошлый год, к примеру вы оформляете налоговый вычет за 2020 год, вам необходима справка о доходах за 2020 год, если вы оформляете первый раз, вы можете подать сразу за три предыдущих года 2018-2020г, но справка о доходах так же будет нужна, за 2018 и 2019 годы.
2. Собрать комплект документов, по списку
По списку ничего сложного у вас, вызвать не должно, кроме Декларации 3-НДФЛ.
3. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Для заполнения декларации самому, необходимо скачать программу ДЕКЛАРАЦИЯ , с официального сайта www.nalog.ru. Ссылку для скачивания программы https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/. После того, как скачалась программа ее необходимо установить и можно приступать к работе.
Так же в отличии от прошлых годов, где необходимо было делать отдельные заявления на возврат, кто делал, знает что это, в этом году объединили вместе с декларацией, достаточно поставить галочку рядом с: "Сформировать заявление о возврате и/или зачете налога в рамках декларации"
Организаций, где вы работали, может быть несколько.
Так же в этом разделе, можно выбрать другие вкладки вычета: стандартный, социальный, инвестиционный.
Затем нажимаем сохранить, получаем список листов в формате PDE.
Что еще необходимо, для подачи Декларации на вычет -это оформление реестра подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ.
Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.
ВАЖНО
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
На этом все, надеюсь, что теперь и Вы знаете, как самому оформить налоговую декларацию 3-НДФЛ и вернуть свои деньги, не обращаясь за помощью.
ВСЕМ СПАСИБО ЧТО ДОЧИТАЛИ, ЕСЛИ ВАС ЗАИНТЕРЕСОВАЛА СТАТЬЯ, ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ НА КАНАЛ.
для написания статьи использовал материалы :https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pi/; https://ru.wikipedia.org/wiki/Налоговый_вычет