Конечно, никому не хочется болеть. А уж лечиться и тратить на это деньги, порой очень крупные, и подавно. В этой статье мы рассмотрим все, что касается налогового вычета за дорогостоящее лечение.
Что это за виды лечения, как понять, какой вид лечения считается дорогостоящим и в чем его отличие от обычного.
Дорогостоящее лечение и обычное - в чем разница
С точки зрения бюджета, и обычное лечение может быть «дорогостоящим» – стоит только посмотреть на прайс в стоматологических клиниках. Но с точки зрения законодательства дорогостоящее лечение имеет важную особенность, и это не отличие в цене.
В медицинской справке, которая выдается пациенту, указывается специальный код – 01 или 02, который и дает понять, какое лечение проходил пациент.
01 – код обычного лечения.
Обычное лечение входит в состав социального вычета, который ограничен суммой 120 000 руб. То есть вернуть вы можете максимально 13% от этой суммы – 15 600 руб. Более того, в социальный вычет входят и другие расходы – на обучение, взносы в НПФ и т.д. И эти 120 тыс. руб. вычета считаются в совокупности этих расходов.
То есть вы не можете вернуть и 15 600₽ за расходы на обучение, и 15 600₽ за расходы на лечение за один и тот же год. Вы можете применить этот вычет к расходам на обучение и лечение в общей сумме.
Пример:
Иванов потратил на обучение в автошколе 40 тыс. руб. и на лечение 90 тыс. руб. К вычету он может заявить только 120 тыс. руб. из этой суммы и получить 15 600₽.
02 – код дорогостоящего лечения.
Главное отличие дорогостоящего лечения от обычного в том, что к вычету вы можете заявить всю сумму лечения без ограничений, и вернуть 13% от потраченных средств.
Дело в том, что лечение с кодом 02 не входит в 120 000 руб. социального вычета и считается отдельно. Но ограничение на самом деле, конечно, есть. Вы не можете вернуть денег больше, чем заплатили за год налогов.
То есть если, например, с вашей заработной платы за год было удержано 100 000 руб. в качестве НДФЛ, то вернуть с помощью вычета больше этих 100 000 руб. вы не сможете.
Пример:
У Петрова в справке стоит код лечения 02. Он потратил 240 000₽ на медицинские услуги. Так как это лечение дорогостоящее, то он может заявить к вычету всю сумму и получить 31 200₽, если за год у него было удержано налогов на эту сумму.
Если было и обычное лечение, и дорогостоящее
В этом случае вы можете заявить к вычету расходы по обоим видам лечения. Но обычное все равно будет ограничено суммой вычета 120 тыс. руб.
Пример:
Зайцев в начале года оплачивал лечение зубов и потратил 80 000 руб. А в середине года у него была пластическая операция по медицинским показаниям, стоимостью 200 000 руб. И эта операция считается дорогостоящим лечением – в справке стоит код 02. Зайцев может заявить к вычету расходы по обоим видам лечения и по итогу получить: 10 400₽ за обычное лечение и 26 000₽ за дорогостоящее.
За кого можно оформить вычет?
Вы можете оформить вычет и получить возврат НДФЛ не только за свое лечение, но также, если оплачивали лечение:
- Супруга/супруги
- Родителей
- Детей до 18 лет
Если лечение было бесплатным, но были расходы на материалы?
Часто бывает так, что само лечение проводится бесплатно, например, по полису ОМС, а вот «расходники» человек покупает сам – аппараты, материалы и т.д. В этом случае вы тоже можете вернуть часть денег.
Но в этом случае вам нужно будет доказать, что эти «комплектующие» приобретались специально для лечения. Например, если клиника не занимается их производством или просто не предоставляет, а заказывать и покупать их было необходимо.
В такой ситуации вам не только понадобится медсправка с кодом 02, но и выписка из истории болезни, где будет указано, что были использованы дополнительные материалы, которые вы приобретали самостоятельно. И обязательно сохраняйте все платежные документы.
Кто может оформить вычет?
Вернуть деньги за дорогостоящее лечение может резидент РФ, который платит со своего дохода 13% в качестве НДФЛ.
Как можно оформить вычет и какие нужны будут документы?
Вы можете сделать это через Налоговую инспекцию по месту прописки или через работодателя.
Вам нужно предоставить документы в Налоговую, и тогда будет запущена камеральная проверка. По обыкновению, она длится 3 месяца. После ее окончания еще месяц понадобится на перечисление средств на ваш счет.
Нужные документы вы найдете здесь.
Вы также можете оформить вычет через работодателя. Для этого вам все равно придется обратиться в ФНС, и в течение месяца получить уведомление о праве на вычет. Его нужно будет передать в бухгалтерию на работе. И с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать подоходный налог.
Документы для вычета через работодателя также можно найти здесь.
А если вы не хотите тратить время на очереди в налоговой и избавить себя от лишней головной боли, оставьте все вопросы по оформлению вычета нам, и мы возьмем всю работу на себя.
И не забывайте ставить лайк и подписываться, чтобы оставаться в курсе всех новостей о декларировании доходов и налоговых вычетах!