Если у вас есть недвижимость и вы официально трудоустроены, то эта статья для вас. Каждый налогоплательщик может получить от государства часть уплаченных налогов обратно.
В этом материале мы расскажем, из чего складывается налоговый вычет, кто может его получить и как это сделать правильно.
Налоговый вычет – что это такое и кому он полагается?
Налоговый вычет или имущественный налог – это сумма, которую можно вернуть из уплаченного подоходного налога. Второй вариант – это снижение налоговой ставки на налогооблагаемый доход.
Помимо этого, к обязательным условиям относятся:
- Купить жилье можно только на территории Российской Федерации;
- Покупатель должен быть гражданином РФ;
- Покупатель должен находиться в России полгода или более в течение года;
- Наличие документов о передаче прав собственности.
На какое имущество можно оформить вычет?
Вернуть налог на имущество могут покупатели жилой недвижимости и участков под строительство дома. Также под эту категорию попадают обладатели доли или нескольких долей некоммерческих помещений.
При покупке за наличные средства государство возместит 13% от стоимости жилья. Если покупатель оформил ипотечный кредит, процесс расчета меняется. Выплаченные проценты по займу рассчитывают отдельно.
Предельная сумма покупки, с которой можно получить имущественный налог обратно, за свои средства, составляет 2 млн. руб. Лимит на покупку в ипотеку выше – до 3 млн. руб.
К возмещаемым расходам относятся:
- Траты на разработку дизайн-проекта или рабочей сметы;
- Траты на покупку материалов для отделки;
- Траты на проведение электро-, газо- и водоснабжения, канализационных отводов.
Какие документы нужны для получения налогового вычета?
Если имущество купили за наличные, то для возмещения 13% от ее стоимости понадобятся следующие документы:
- Паспорт гражданина РФ.
- Свидетельство о браке. Если квартиру или дом купили после заключения брака, сумму налога можно разделить между обоими супругами. В этом случае понадобится заявление-соглашение, в котором указан % от суммы вычета, положенный каждому из супругов.
- Свидетельство о рождении каждого ребенка. Если собственник купил жилье в собственность своих несовершеннолетних детей.
- Выписка из реестра ЕГРН, подтверждающая, что жилье находится в собственности;
- Справка с работы;
- Договор приема-передачи и документ участия в долевом строительстве. Последний нужен для покупателей жилья в еще строящихся домах;
- Все чеки и платежные поручения от продавца.
Если на квартиру оформлена ипотека, то дополнительно нужно подготовить:
- Действующий договор с банком-кредитором или организацией, в которой покупатель оформил займ.
- Файл с графиком погашения заемных средств и уплаты процентов за их пользование.
- Текущие документы об уже уплаченной комиссии по кредиту. К ним относятся кассовые чеки, выписка с лицевого счета налогоплательщика, соответствующие справки из кредитной организации.
Остальные документы:
- Извещение от органов об оформлении опеки. Оно понадобится при покупке опекуном недвижимости в пользу своих подопечных, не достигших 18 лет.
- Соглашение в письменном виде о распределении суммы вычета между участниками сделки. Такой документ необходим при покупке имущества для совместного владения.
Способы возврата налогового вычета: инструкция, нюансы
Получение вычета на приобретенную недвижимость через Налоговую службу
- Оформить заявку можно в только конце года, в течение которого была совершена сделка.
- Заполните соответствующую декларацию на сайте Налоговой службы.
- Запросите справку 2-НДФЛ с места работы.
- Подготовьте необходимые документы и их копии.
- Сделайте копии платежных документов: выписки из банка о переводе денег продавцу, кассовые чеки на покупку материалов для ремонта итд.
- Подайте готовую декларацию вместе с копиями документов в ФНС по прописке.
Проверка документов в налоговой и вынесение решения занимает до 90 дней. После этого средства поступят на расчетный счет покупателя. Это может занять еще 30 дней.
Получение имущественного налога через работодателя
Выбрав этот способ, вам не придется ждать окончания календарного года. Алгоритм действий следующий:
- Составьте заявление на получение разрешения от ФНС о праве на налоговый вычет. Заявки принимают на сайте nalog.ru.
- Соберите весь пул документов, подтверждающих ваше право на возврат уплаченных налогов.
- Подайте заявление и копии в Налоговую службу по прописке.
- Спустя месяц вы получите извещение от ФНС об одобрении вашей заявки.
- Отнесите извещение своему работодателю. До конца календарного года он не сможет вычитать подоходный налог 13%.
Если до окончания года не удалось начислить всю сумму имущественного налога, остаток переносится на следующий год. Но для этого понадобится снова подать заявку в ФНС, чтобы получить новое извещение для работодателя.
Какие есть нюансы возврата имущественного налога?
Прежде чем вы начнете оформлять документы, ознакомьтесь с обязательными условиями, прописанными в Налоговом Кодексе РФ.
- Государство не возвращает 13% от покупки жилья, если его предыдущим собственником является близкий родственник нового владельца.
- Если вы приобрели квартиру или дом до 1 января 2014 года, то сможете вернуть 13% от ее цены, но в пределах лимита. То есть остаток суммы нельзя перераспределить на покупку другой недвижимости.
- Если жилье оформлено в ипотеку, то вы можете вернуть имущественный налог только один раз. Даже в случае неизрасходованного лимита.
- Если дом или квартира куплены частично на мат.капитал, то возврат НДФЛ применяется только на разницу между полной стоимостью жилья и маткапиталом.
- В семьях с несовершеннолетними детьми родители могут вернуть уплаченные налоги без распределения суммы по долям членов семьи.
- ФНС допускает уплату имущественного налога гражданам, которые приобрели недвижимость по форме сделки мены с доплатой.
Могут ли пенсионеры вернуть налог с покупки квартиры? Есть ли льготы?
У пенсионеров есть возможность оформить возврат имущественного налога не только за тот год, в котором обзавелись жильем, но и за три предыдущих года до покупки.
Это правило распространяется и на работающих пенсионеров. Даже если вы переступили пенсионный порог, но продолжаете работать и платить подоходный налог, вы можете вернуть отчисления в бюджет за три года до покупки имущества.
Подать заявление на возврат имущественного налога можно даже спустя 10 лет после покупки. В таком случае государство возместит налоговый вычет 13% за каждый месяц после сделки купли-продажи.
Основное условие – сумма имущественного налога не должна превышать 260 000 руб. на одного гражданина. Для недвижимости, купленной в ипотеку – не более 390 000 руб.
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить актуальные новости недвижимости и ипотеки. Больше полезной информации на нашем основном сайте Кватека.ру.