Иногда компания или ИП намеренно доводит себя до такого состояния, когда полностью расплатиться по долгам уже невозможно. Закон о банкротстве считает подобные действия мошенническими, поскольку нарушаются интересы кредиторов. За это руководство могут привлечь к административной или уголовной ответственности и признать банкротство фиктивным. Сегодня в посте рассказываем, какие условия приводят к фиктивной несостоятельности и за что может грозить уголовная ответственность.
Фиктивное и преднамеренное банкротство – в чем разница?
В законе о банкротстве упоминается фиктивное и преднамеренное банкротство. Есть ли между ними разница?
Если руководители намеренно доводят компанию до полной неплатежеспособности и затем подают исковое заявление в арбитражный суд, кредиторы могут заявить о преднамеренном банкротстве.
К такой ситуации могут прийти в случаях:
● Создания компании специально для «отмывания» денег и других финансовых махинаций
● Специального разорения через заключение невыгодных или необоснованных сделок существующего бизнеса с целью его ликвидации.
● Продажи активов компании по заниженной цене
● Нецелевого расхода финансов.
В случае преднамеренного банкротства компания или ИП ведет реальную коммерческую деятельность, но состав финансов намеренно уменьшается, а имущество продается по заниженной стоимости.
Фиктивное банкротство возникает, если руководитель или основатель компании либо ИП намеренно совершают такие действия, которые приводят компанию/ИП к неплатежеспособности по текущим долгам и обязательствам. У предприятия имущество будет существовать в действительности, но не отражаться в отчетности.
Все это вместе делает компанию фиктивным банкротом – тогда руководители могут не выполнять свои обязательства перед контрагентами и официально освободятся от долгов, а реальные активы никто не тронет.
Выявляет фиктивное или преднамеренное банкротство арбитражный управляющий – он ищет реальное имущество, незакрытую дебиторскую задолженность, денежные вложения в момент приостановления текущих платежей, задержку сдачи отчетностей, колебания денежных резервов и другие несоответствия.
Последствия фиктивного банкротства
За фиктивное банкротство есть уголовная ответственность:
● По статье 196 Уголовного кодекса:лишение свободы сроком до шести лет с дополнительным штрафом в размере до 200 000 рублей или совокупным доходом осужденного предпринимателя за период до 18 месяцев.
● по статье 197 Уголовного кодекса РФ: лишение свободы сроком до шести лет. Дополнительно могут взыскать штраф до 80 000 рублей или совокупного дохода осужденного предпринимателя за период до 6 месяцев.
Еще могут привлечь по статье 14.12 Кодекса об административных правонарушениях.
● Руководству компании грозит штраф на сумму от 5 до 10 тысяч рублей либо дисквалифицировать на срок от 6 месяцев до трех лет, если дело касается фиктивного банкротства.
● За преднамеренное банкротство могут назначить штраф от 5 до 10 тысяч рублей либо дисквалифицировать руководителя на срок от 1 года до 3 лет.
Можно ли проверить фирму на фиктивное банкротство?
Контрагент должен насторожиться, если у партнера:
● Часто меняется директор, ключевые учредители с крупными долями в бизнесе
● Фирма постоянно переезжает
● Есть пометка о недостоверной информации в ЕГРЮЛ – обычно такие компании из реестра быстро исключают, если собственники не озаботились быстро внести новые данные.
● Компания часто участвует в судебных процессах как ответчик.
Остались вопросы? Задайте их в комментарии, с удовольствием на все отвечу! Работаю с малым и крупным бизнесом, защищаю предпринимателей от уголовного преследования и претензий налоговиков.