Правильная подготовка к регистрации ИП поможет сэкономить вам время и деньги. Перед подачей документов определитесь с налоговым режимом, подберите коды ОКВЭД и подготовьте необходимые документы. Затем найдите налоговую инспекцию или МФЦ, где будете регистрировать ИП и оплатите госпошлину, если подаете документы непосредственно в ФНС.
Содержание:
1. Налоговый режим
Система налогообложения влияет на список документов, необходимых для регистрации ИП. Рассмотрим 4 налоговых режима, доступных для ИП:
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
Оптимальный вариант для небольшого бизнеса. Перейти можно сразу при регистрации ИП, если подать уведомление о применении УСН.
ИП сам выбирает налоговую базу: доходы (тогда ставка налога 6%) или доходы минус расходы (15%). Региональными законами налоговые ставки могут быть снижены до 1% и 5% соответственно.
Из основных ограничений: доход не должен превышать 150 млн руб. в год, а количество работников быть более 100 человек. - Патентная система налогообложения (ПСН)
Распространяется на определенные виды деятельности, которые утверждаются в каждом регионе. Патент выдается на конкретный срок по выбору предпринимателя: от 1 до 12 месяцев. Отчетность не предусмотрена.
Налоговая база - потенциально возможный доход (ожидаемый размер годового дохода). А налоговая ставка - 6%.
Основные ограничения: не более 15 работников, не более 60 млн руб. доходов в год. Есть ограничения и по видам деятельности (бытовые услуги, перевозки, розничная торговля, общепит). - Налог на профессиональный доход (НПД)
Это новый специальный налоговый режим. Работающие на нем физ. лица и ИП называются самозанятыми.
ИП, переходящие на НПД, могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4% (с доходов, полученных самозанятым ИП от физ. лиц) и 6% (с доходов от юр. лиц и ИП). Других обязательных платежей, а также отчетов и деклараций нет. Это позволяет легально вести небольшой бизнес и получать доход от подработок без штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность.
Из основных ограничений: доходы за год не должны превышать 2,4 млн руб.; отсутствие наемных работников. - Общий режим налогообложения (ОРН, ОСН, ОСНО)
После регистрации ИП по умолчанию считается работающим на ОСНО, если не подавалось уведомление о применении специального налогового режима. Эта система налогообложения выгодна для предпринимателей, которые закупают иностранные товары и сотрудничают с другими плательщиками НДС. Именно в таких ситуациях они могут получить вычет по налогу на добавленную стоимость.
Налоговая база - доходы, уменьшенные на величину расходов. А ставка по налогу на доходы физических лиц - 13%.
Ограничений никаких нет!
2. Коды ОКВЭД
Для ИП есть некоторые виды деятельности, по которым запрещено работать. К ним относятся военная сфера, производство психотропных и наркотических веществ и др. Если в заявлении по форме № Р21001 указать их, то налоговая инспекция откажет в регистрации.
При указании кодов нужно использовать справочник ОКВЭД-2, остальные редакции недействующие.
Подберите коды ОКВЭД с помощью нашего бесплатного сервиса и подготовьте заявление Р21001 для регистрации ИП.
Подробнее читайте: Выбор кодов ОКВЭД для ИП
3. Способ подачи документов и оплата госпошлины
От варианта подачи документов на регистрацию ИП зависит необходимость оплаты госпошлины и правила подготовки документов:
- С помощью нашего сервиса. Это быстро, бесплатно и надежно! От вас - только фото паспорта. Вам не нужно посещать налоговую, оплачивать госпошлину, платить за создание ЭЦП и документов.
- Непосредственная подача в налоговую инспекцию требует предварительной уплаты госпошлину в размере 800 рублей. При этом неважно, подаете вы документы лично, через представителя, отправляете по почте или с курьером. Не забудьте оформить нотариальную доверенность, если документы будет подавать представитель. Также во всех случаев, за исключением личной подачи документов будущим ИП, потребуется нотариальное удостоверение подлинности подписи ИП на заявлении Р21001.
- Онлайн-регистрация ИП через сайт ФНС или портал Госуслуг осуществляется бесплатно, но требуется ЭЦП.
- Обращение в МФЦ для подачи документов тоже происходит бесплатно.
- Отправка по почте или с курьером требует оплаты госпошлины, а также почтовых и курьерских сборов. Подпись ИП на заявлении Р21001 должна быть нотариально удостоверена.
- Подача документов через нотариуса не облагается госпошлиной, но услуги нотариуса платные.
4. Подготовка документов для создания ИП
Для регистрации ИП необходимо заполнить заявление по форме Р21001.
Подготовьте заявление автоматически. Укажите свои данные в простой форме, наш сервис бесплатно сформирует заявление Р21001 и все необходимые документы для регистрации ИП.
- Скачать форму Р21001 для печати и заполнения от руки — PDF, 518 KB
Помимо заявления по форме Р21001, для регистрации ИП обязательно потребуется копия паспорта, а в ряде ситуаций и дополнительные документы:
- Если документы подает представитель — нотариальная доверенность,
- Если способ подачи документов предусматривает уплату пошлины — квитанция об оплате,
- Если вы хотите применять УСН — уведомление о переходе на этот режим,
- Для иностранных граждан — нотариальный перевод паспорта, копия ВНЖ или разрешения на временное пребывание в РФ,
- Для несовершеннолетних — копия свидетельства о браке, согласие родителей или решение суда о признании дееспособными,
- Для работы в сфере образования, медицины и спорта — справка об отсутствии судимости. Возможны и другие дополнительные документы.
Читайте также: Документы для открытия ИП
О причинах отказа в регистрации ИП и дальнейших действиях читайте в статье на нашем сайте.
Ставьте лайк 👍🏻 если статья для вас полезна и подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации!