Современная система налогообложения уже проникла во все сферы деятельности человека. Сегодня налог не берется разве что на воздух, хотя и это временно. Но, для того чтобы популяризировать инвестиционную деятельность, правительство разработало комплекс стимулирующих мер, и налоги выступают основным аргументом.
В этом материале речь пойдет о способах заплатить меньше или не платить вовсе за прибыль заработанную с помощью своего ума и своих денег.
Перед прочтением рекомендуем ознакомиться с материалом для начинающих инвесторов на официальном сайте PokidoW.ru - "Налоги с инвестиций. Или за что должен платить каждый инвестор?"
Первый способ - ИИС
Наверняка, многие уже слышали про возможность уклонения от налогов с помощью инвестирования со счета ИИС. А для тех, кто не слышал. ИИС - это индивидуальный инвестиционный счёт. По сути это разновидность брокерского счета, позволяющая воспользоваться льготами налогообложения.
Сегодня открыть ИИС так-же легко как и обычный брокерский счет. Сделать это вы можете непосредственно у своего брокера, и в большинстве случаев онлайн, за пару кликов.
Открыть ИИС и воспользоваться льготами могут только налоговые резиденты РФ. Другими словами, если вы иностранец и не зарегистрированы как налоговое лицо на территории Российской Федерации, то к сожалению вы не сможете воспользоваться данной льготой.
Существуют два вида ИИС: тип А и тип Б. Первый позволяет получать ежегодный вычет именно с пополнений счета, но не более 52 000 р. в год. Второй же позволяет получить вычет с суммы дохода от инвестиционной деятельности, но только по окончанию договора ИИС - 3 года.
Однако, и тут есть подводные камни. Существуют некоторые условия, которые инвестор должен обязательно соблюсти:
- Во-первых, действуют ограничения на вычет пополнения ИИС - 400 000 р. в год. Действует с типом А
- С момента пополнения счета, вам запрещено выводить денежные средства в течении 3-х лет. Разумеется, вы можете вывести деньги, но в этом случае никакого вычета не получите. А если ранее вам был предоставлен налоговый вычет, то эти деньги вы обязаны будете уплатить обратно в налоговую. Тип А и Тип Б.
- Теперь о хорошем. Покупать и продавать любые биржевые инструменты вы можете беспрепятственно с любого типа ИИС. Главное не выводить деньги!
Ну а теперь как же все таки получить этот вычет? - Получить налоговый вычет по программе ИИС типа А вы можете в конце года, когда завершится налоговый период.
Второй способ - купить акции компаний РИИ
Данный способ довольно прост. Достаточно купить акции компаний рынка инноваций и инвестиций. И владеть ими всего год. Такая программа доступна инвесторам с января 2016 года по 31 декабря 2022 года.
Важно знать, если вы купили бумаги раньше даты запуска программы, то воспользоваться льготой будет нельзя. Льгота распространяется именно на доходы от прибыли.
К компания сектора РИИ можно отнести: ПАО "Институт Стволовых Клеток Человека", ПАО "Фармсинтез", АО "МаксимаТелеком" и др
Полный перечь организаций входящих в список компании РИИ смотри на официальном сайте мосбиржи.
Валютная переоценка еврооблигаций Минфина
Для начала давайте разберемся что такое валютная переоценка. Так называют пересчет вашего портфеля в рублевый эквивалент, если ваш портфель состоял из валюты иностранного государства.
Теперь поговорим как использовать. Отметим что данная льгота действует с января 2019 года. А работает она следующий образом:
Предположим вы купили валюты - доллары. На эти доллары вы покупаете еврооблигации Министерства финансов, которые имеют долларовый номинал. За время пользования бумагами вы получили прибыль - в виде купонного дохода. К тому же курс доллара по отношению к рублю вырос - вы получили еще и доход от разницы курса. Воспользовавшись этой льготой вы будете платить налог только с дохода по купонам облигаций, а доход от разницы валют не будет облагаться налогом.
Другими словами, не нужно платить налог с дохода от разницы курса во время покупки и продажи.
Возможность снизить налог - подтвердив прошлогодний убыток
К примеру за прошлый 2020 год вы получили неплохой доход, и теперь должны уплатить с него 13% налога. Но за 2019 год вы зафиксировали убыток. В таком случае вы можете обратиться в налоговую и оформить налоговый вычет. Для этого у своего брокера вы должны запросить официальную справку, подтверждающую убыток. И предоставить ее в налоговую.
Вычет можно будет получать каждый год, пока не возместите полную сумму убытков.
Способ №5 - купить минимум на 3 года
Трехлетняя налоговая льгота - применяется тогда, когда инвестор приобрел акции и держит не менее трех лет. Благодаря данной программе вы можете не платить налог на полученную прибыль за весь период владения акциями.
Однако, и тут действуют ограничения. Согласно ст. 219.1 НК РФ максимальный размер не облагаемой прибыли не может превышать 3 млн. руб. в год. А так же, под эту программу могут попасть только акции, купленные не раньше января 2014 года. Именно с этой даты начинает действовать данная программа. Льгота распространяется на акции, облигации и паи открытых ПИФов.
Как вы видите в нашей системе налогообложения все же есть способы законно оставить при себе свои деньги. И при грамотной подходе таким образом можно получать дополнительную прибыль от инвестиционной деятельности.