Сегодня многие знают, что такое ИИС (Индивидуальный Инвестиционный счет). Для тех, кто не знает, ссылка на независимый (хоть и заинтересованный) источник, Московскую Биржу - https://place.moex.com/useful/iis?list=iis-1#a3
Классические способы использования ИИС тоже известны - инвестирование и получение налоговых льгот от государства либо в виде уменьшения налога на доход либо в виде вычета с уплаченного налога.
Не все знают, но можно использовать ИИС нестандартно, что иногда интересно с точки зрения получения дохода, сокращения издержек, повышения ликвидности инвестиций или решения других задач.
В этой заметке расскажу о том, как гарантированно получить доходность 40% годовых в рублях на ИИС. Гарантом выступает Российская Федерация и здравый смысл.
Что для этого нужно:
- Машина времени (ненадолго);
- Гражданство России;
- 400 000 рублей сроком на две-три недели;
- Наличие официальной работы, на которой вы получаете заработную плату, с которой работодатель перечисляет подоходный налог.
Порядок действий:
- с помощью машины времени переносимся на 4 года назад, открываем ИИС у любого брокера и возвращаемся обратно;
- в последний рабочий день года (например 30 декабря 2020) пополняем ИИС на сумму 400000 рублей и покупаем один из выпусков ОФЗ (облигации федерального займа);
- в первый рабочий день нового года, (например 11 января 2021) продаём ОФЗ и подаём декларацию 3НДФЛ на возврат подоходного налога;
- через два дня подаём поручение брокеру на закрытие счёта и перечисление всей суммы обратно на банковский счёт
- в худшем случае через четыре месяца (по практике часто через три) получаем возврат из ФНС в размере 52000 рублей.
- считаем доходность: пренебрегая такой мелочью, как издержки и доход/убыток при покупке-продаже ОФЗ и тем, что 400000 рублей нам нужны фактически на две недели, получается, что за 4 месяца получено 52000 рублей это 13% или 13/4*12=39% годовых, почти 40, что и требовалось.
Примечания.
- Машина времени не требуется, если вы заранее, например, в 2017 году, открыли ИИС.
- Больше 52 000 рублей дохода получить нельзя (меньше можно, см. следующий пункт).
- Если вы за год получили официальный доход меньше, чем 400 000 рублей, то ИИС надо пополнять на меньшую сумму (доходность 40% годовых при этом сохранится).
- Можно покупать не ОФЗ, а что-то другое (акции, валюта, производные инструменты), но тогда мы уже не может рассчитывать на гарантию со стороны государства.
- Можно ли вообще ничего не покупать, а просто положить и снять рубли? В НК есть пункт, по которому ФНС может отказать в возврате, если сочтёт, что получение возврата было единственной целью открытия ИИС, поэтому существует риск отказа, но, насколько мне известно, пока никому не отказывали.
