Вы читаете заключительную часть цикла статей, посвященных теневой экономике, серым и черным схемам, движению неучтенной наличности и рискам, связанным с данным видом деятельности.
Ранее мы уже узнали что, собственно такое обнал и обнальные-конторы, разобрались кто такие номинальные директора и зачем они нужны и рассмотрели кадровые вопросы, связанные с данным видом деятельности.
Сегодня мы поговорим о самом интересном - Различных схемах обналичивания средств.
Как правило выделяют несколько основных видов обналички:
- "Дикий"/Черный обнал - Это самый простой и легкодоказуемый способ обналичивания денежных средств, при котором используются самые элементарные схемы движения средств. Подобная схема используется, как правило при работе с денежными средствами, заработанными преступным путем и используется тогда, когда важнее скорость, чем безопасность.
Приведу небольшой пример подобной работы: Клиент переводит средства на принимающую фирму-однодневку, фирма отправляет денежные средства на несколько других фирм-однодневок, те же частично снимают денежные средства при помощи кэш-карт а остальное отправляют на ИП и оттуда уже по дебетовым картам.
Кэш-карта - Один из видов банковских карт, предназначенных для проведения корпоративными клиентами банка операций с наличными денежными средствами.
Все манипуляции, описанные выше занимают от силы пару дней. В идеале не более дня. Бывает так, что цепочек различных и нет вовсе: фирма-однодневка - дебетовые карты. При подобной схеме требуется "жертва" - Фирма, на которую повешают не сданный НДС и которой достанутся все проблемы от ФНС, ФССП и МВД, в случае заведения уголовного дела. Как правило жертвой становится последняя фирма или ИП в рабочей цепочке.
- Серый обнал - Самый распространенный принцип работы обнальных контор. От черного обнала выгодно отличается балансом между белой работой и черной. Такие схемы отличаются увеличенной длиной рабочих цепочек, продуманной стыковкой по кодам деятельности фирм-однодневок (ОКВЭД) и обоснованию переводов, увеличенной налоговой нагрузкой
Так же приведу пример: Клиент переводит денежные средства на счет фирмы-однодневки, на которой денежные средства какое то время находятся в обороте (От трех до семи дней). Затем денежные средства различными мелкими переводами и партиям отправляются по различным счетам других фирм, ИП и Физических лиц по различным обоснованиям: Погашение частного займа, закупка оборудования, оплата услуг, векселя и прочее. Подобные действия могут совершаться от трех до пяти или даже семи раз и только потом денежные средства выводятся при помощи кэш-карт и переводов на дебетовые карты.
Вексель - Ценная бумага, которая подтверждает обязанность должника (векселедателя) уплатить указанную сумму кредитору (векселедержателю) через оговоренный срок после предъявления векселя.
Как вы можете видеть данная схема куда сложнее предыдущей. В отличии от черной схемы, подобный процесс обналичивания может занимать от недели до двух недель, в зависимости от суммы. Количество переводов и различных прослоек позволяют обнальным конторам долгое время обманывать и ФНС и Банки.
Для поддержания работы подобной конторы требуется куда больше средств и людских ресурсов, однако работают подобные конторы куда дольше, чем черные конторы. Некоторые работаю по 3-4 года.
- Белый обнал - Это идеальные, с точки зрения юридической чистоты процесса схемы обналичивания средств. В подобных схемах нет необходимости составлять какие либо сложные цепочки движения средств и ухода от налогов. Однако каждая из подобных схем сугубо индивидуальна и требует своего подхода. То есть в одну фирму все схемы белого обналичивания никак не уместить.
Приведу пример: У одной фирмы, которая занимается услугами для бизнеса или производством, к примеру множество безналичных средств, которые требуется обналичить. У второй фирмы, которая занимается пассажирскими перевозками, к примеру множество наличных средств. Первой требуются наличные средства, чтобы выдавать зарплаты или выводить вместо дивидендов. А второй требуются безналичные средства, чтобы оплачивать аренду помещений и рассчитываться перед подрядчиками. Вместо инкассации наличных средств вторая фирма отправляет наличные средства первой фирме, которая в свою очередь под благовидным предлогом перечисляет безналичные средства с процентом. Все довольны.
Это крайне простой вариант. На деле создаются параллельные ветки движения денег, с отдельными фирмами и ИП, которые встраиваются в основные бизнес-процессы. Подобные схемы действуют в полном соответствии с законом, директора в них грамотны и тренированы и доказать фиктивность операций практически невозможно.
Различных схем обналичивания средств сотни, даже тысячи и каждый день их появляются десятки. Эти три варианта лишь позволяют классифицировать их и разбить на три, различные с точки зрения закона и подхода к работе схемы.
На этом мы и закончим цикл статей об теневой экономике и обналичивании средств.
Я хочу поблагодарить всех, кто нашел в себе силы прочесть данные статьи. Пока я только начинаю привыкать к написанию статей и только набиваю руку в написании интересного и содержательного текста. Мне очень приятно видеть, что есть люди, которым статьи подобной тематики интересны. Спасибо вам.
Вы прекрасны!
