Закончился 2020 год, а значит можно приступить к заполнению декларации 3-НДФЛ для получения социального налогового вычета на лечение.
Основные моменты получения вычета:
1. Физическое лицо должно было в 2020 году получать доход, подлежащий налогообложению по ставке 13%, как правило, это доход по основному месту работы, сумму НДФЛ с которого удерживал и перечислял работодатель. Неработающие пенсионеры получить такой вычет не смогут;
2. Налогоплательщик мог оплатить медицинские услуги, назначенные врачом лекарства, страховые взносы по договору ДМС;
3. Налоговый вычет может получить физическое лицо, оплатившее лечения за самого себя, за супруга (супруга) за детей до 18 лет или родителей;
4. Организация или ИП, оказывающие медицинские услуги в России должны иметь лицензию на медицинскую деятельность и выдать договор и справку об оплате медицинских услуг, с кодом 1 - за медицинские услуги и с кодом 2 - за дорогостоящие виды лечения;
5. При покупке лекарств, для подтверждения вычета необходим рецепт, выданный врачом (на любое лекарство) и документы, подтверждающие оплату (кассовый чек аптеки, например);
6. У страховой организации, где приобретено ДМС необходимо запросить лицензию, также как и у медицинской организации, которая оказывала медицинские услуги.
7. Перенести вычет на следующий год нельзя!
Максимальный размер суммы, потраченной на лечение, с которой можно будет вернуть налог - 120 000 рублей в год (с учетом остальных социальных вычетов, кроме расходов на обучение детей) плюс дорогостоящее лечение, которое максимальным размером не ограничено (по утвержденному перечню). Таким образом за обычное лечение налогоплательщик сможет вернуть максимум 13% от 120 000 рублей, т.е. сумму в 15 600 рублей и за дорогостоящее лечение можно получить полную сумму вычета (например, если на дорогостоящее лечение было потрачено 200 000 рублей, то сумма вычета дополнительно составит 200 000 * 13% = 26 000 рублей).
Итак, собираем документы (полный список документов для подготовки и подачи декларации указан в конце статьи) и готовим декларацию 3-НДФЛ.
1 вариант - заполнить на бумажном бланке и отнести в ИФНС - неудобный вариант, требующий времени не только на подготовку, но и на поход в инспекцию. Если решили все-таки заполнять на бумажном бланке, то лучше сделать это в программе 3-НДФЛ, бесплатно скачанную с сайта ИФНС. Форма должна быть новой, утвержденной Приказом ФНС России от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@.
2 вариант - на мой взгляд самый удобный и простой - это заполнение декларации в личном кабинете налогоплательщика. В программе с подсказками всегда быстрее и удобнее.
Заходим на сайт налоговой инспекции в Личный кабинет налогоплательщика физического лица (можно по записи Госуслуг).
Переходим на вкладку Жизненные ситуации а далее на вкладку Подать декларацию 3-НДФЛ.
Далее нажимаем Заполнить онлайн и приступаем к заполнению.
Если еще не получали ЭЦП, то компьютер перенаправит Вас автоматически на выпуск ЭЦП, нужно будет только задать пароль и выпуск будет осуществлен автоматически.
Далее приступаем к заполнение по пунктам и по порядку. Проверив в пункте 1 Данные, переходим к пункту 2 Доходы, где указываем Источник дохода, это, как правило, данные от работодателя по справке 2-НДФЛ.
Далее переходим к пункту 3 Выбор вычетов. Ставим галочку напротив Социальные налоговые вычеты и нажимаем кнопку далее.
В пункте 4 Вычеты ставим галочку напротив Вычет по расходам на обучение, лечение, благотворительность, оценку квалификации и указываем в соответствующих разделах необходимые суммы.
Нажимая кнопку далее переходим к пункту 5 Распорядиться переплатой и указываем реквизиты для возврата.
Далее переходим к просмотру и отправке Декларации вместе с приложенными документами.
Вот и все, что необходимо для заполнения декларации 3-НДФЛ. Все очень легко и просто, а главное - быстро. Не нужно обращаться к посредникам, все сделать можно самостоятельно и потратить минимум времени, ну и обещанный список документов, для подтверждения налогового вычета на лечение представлен ниже.
Список документов для получения вычета на лечение
1. Договор на лечение плюс копия лицензии, если в договоре не указаны ее реквизиты;
2. Справка об оплате медицинских услуг;
3. Бланк на рецепт либо возможно предоставление сведений из медицинской документации, если рецепт не оформляется;
4. Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, кассовые чеки);
5. При приобретении ДМС в страховой компании нужна лицензия и подтверждение оплаты услуг, а также лицензия медицинской организации, в которой получали услуги;
6. Документы на родство или данные о браке (свидетельство о рождении или о браке);
7. Справка 2-НДФЛ (если налогоплательщик заполняет в личном кабинете и работодатель уже предоставил справку, то данные будут отражены автоматически и отправлять справку не нужно);
8. Ну и конечно в случае личной явки в налоговую инспекцию необходимо иметь при себе паспорт РФ.