Несмотря на очень активную борьбу с отмыванием денег через фирмы-однодневки, есть предприниматели, которые до сих пор пользуются этим способом “оптимизации”, а на самом деле” ухода от налогов.
Схема такая: заключили договор с фирмой-однодневкой - перевели ей деньги за товар, которого нет - получили от нее фальшивые документы - получили вычет по НДС - получили требование ФНС явиться и отчитаться по сомнительной сделке - доначисление налогов и штрафов.
Самый часты вопрос предпринимателя в такой ситуации “а как же ФНС узнает, что фирма-одновдневка?” На самом деле в 2018 г. ФНС выпустила Письмо от 10.07.2018 № ЕД-4-15/13247@ «О профилактике нарушений налогового законодательства»
Для выявления незаконных действий налоговые органы сверяют документы, поступившие от сторон сделки и есть есть сомнения в “чистоте” сделки, начинается проверка.
У сторону запрашиваются документы, проводятся допросы директора и бухгалтера. Могут даже провести осмотр офиса или склада, чтобы установить наличие товара.
Если ФНС выявят нарушения, то не только доначислят налог, но и взыщут штраф в размере 40% от неуплаченной суммы. А могут и к уголовной ответственности привлечь по ст. 199 УК с реальным сроком.
О других незаконных способах оптимизации налогов читайте в наших статьях. А также подписывайтесь на рассылку. Она будет приходить не чаще 1 раза в неделю.