О налоговом вычете за обучение знают многие.
Но часто считают, что налоговый вычет можно получить только если получаете обучение в ВУЗе или колледже.
Вычет можно получить, если вы обучаетесь:
- ВУЗе
- колледже
- повышаете квалификацию
- обучаетесь на краткосрочных курсах
- автошколе.
Вычет можно получить за оплату:
- своего обучения независимо от формы
- обучения ребенка по очной форме в возрасте до 24-х лет
- обучения брата или сестры по очной форме в возрасте до 24-х лет.
Размер налогового вычета:
- 120 000 рублей, получите 15 600 рублей за свое обучения, брата или сестры
- 50 000 рублей, получите 6 500 рублей за обучение каждого ребенка.
Налоговый вычет предоставляется в тот год, когда произведена оплата за обучения. На другие налоговые периоды он не переносится.
Ко мне обратился клиент с вопросом.
Он оплатил свое обучение на 3-х месячных курсах. Начало обучения в декабре 2022 года, окончание обучения в феврале 2023 года. Оплатил обучение в ноябре 2022 года. За какой год подавать декларацию 3-НДФЛ на получение налогового вычета за обучение?
Декларацию 3-НДФЛ за обучение необходимо подать за 2022 год. Так как оплата за обучение произведена в ноябре 2022 года. Обучение началось в декабре 2022 года.
Если бы за обучения платили частями:
- 50% в ноябре 2022 года
- 50% в январе 2023 года.
Тогда нужно было подавать декларации 3-НДФЛ за 2022 год и 2023 год.
В какой году проводили оплату, за тот год и подаем.
Документы необходимые для получения налогового вычета:
- договор на обучение. Если оплачиваете обучение ребенка, то договор должен быть заключен с родителем, а ребенок должен как потребитель услуги или обучающийся.
- лицензия на образовательную деятельность. Если обучение проходите у ИП, который сам оказывает образовательные услуги, то лицензия не нужна. Условие: основной вид деятельности ИП должен быть ОКВЭД 85.41. «Образование дополнительное детей и взрослых».
- документы об оплате;
- свидетельство о рождении ребенка.
Декларацию можно подать:
- лично в ФНС:
- отправить почтой ценным письмом с описью;
- через личный кабинет налогоплательщика. Самый удобный и быстрый способ подачи.
Срок проверки декларации 3 месяца, но он может быть и меньше.
Часто проходите обучение?
Получаете налоговые вычеты за обучение?
Не забываем ставить лайк и подписываться на мой канал. Впереди будет много полезного.