Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо.
Минимальный размер уставного капитала ООО — 10 000 руб.
Уставного капитала у ИП нет.
Госпошлина за регистрацию:
ИП: 800 рублей
ООО: 4000 рублей
Сроки регистрации:
ИП: как правило, весь процесс занимает 5 дней.
ООО: Процесс может занять от нескольких дней до месяца.
Какую деятельность можно вести:
ИП: есть ограничения. Нельзя заниматься банковской деятельностью, продажей алкоголя, производством лекарств и др.
ООО: можно вести любую деятельность, сочетаемую с режимом налогообложения.
УСН - Упрощённая система налогообложения:
ИП: есть два вариант расчета единого налога на УСН: 1."Доходы": ставка налога составит 6% от всей суммы доходов. Налоговую отчетность подавать не нужно, достаточно вести учет.
2."Доходы минус расходы": ставка единого налога будет 15%. Если по итогам года вы остались в убытке, то при этом объекте налогообложения достаточно заплатить минимальный налог — 1% от валовой выручки.
ООО: налогоплательщики, чьи доходы в 2022 году превысят 164,4 млн рублей и не более 219,2 млн рублей, не утрачивают право на применение УСН, а уплачивают налог по повышенным ставкам: 8 % для УСН «доходы», 20 % для УСН «доходы минус расходы»
Как формируется бухгалтерская отчётность:
ИП: вести бухгалтерский учёт и сдавать бухгалтерскую отчётность ИП необязательно.
ООО: бухгалтерский учёт и бухотчётность обязательны для всех ООО, кроме ушедших на налоговые каникулы.
Как отвечают по обязательствам
ИП: в случае финансовых неудач ИП отвечает почти всем своим имуществом, кроме неприкосновенного (п. 1 ст. 446 ГПК РФ).
ООО: учредители ООО несут ответственность только в пределах имущества, принадлежащего компании. Но если доказано, что к неплатежеспособности ООО привели действия учредителей, то на погашение долгов пойдут и личные активы участников.
Как выводится прибыль
ИП: вся выручка принадлежит самому ИП, он может распоряжаться ей когда угодно и как угодно. Она облагается налогом только один раз.
ООО: все учредители могут получить деньги при выплате дивидендов. При этом прибыль ООО сначала облагается налогом, а затем с той части, которая выплачена учредителю, удерживается НДФЛ.
Штрафные санкции за одни и те же нарушения
ИП: менее строгие. Штрафы ниже.
ООО: более строгие. Отдельные штрафы дополнительно могут взиматься с руководителей и других должностных лиц.
Что будет с ИП и ООО после смерти предпринимателя
ИП: статус ИП прекращается со смертью человека. Налоговая выписывает предпринимателя из реестра. Наследники не получают статус ИП в наследство. Юридически бизнес закрывается. По наследству переходят только активы. Если наследники хотят продолжить дело, необходимо открывать своё ИП или ООО. Товар и деньги на счёте перейдут к наследникам в равных долях.
ООО: после смерти участника ООО продолжает работать. Договор аренды действует, товар остаётся на балансе, а деньги на счёте, продавцы работают, товарный знак в силе. Наследники не имеют прав на активы ООО. К наследникам переходит доля умершего. Это значит, теперь они управляют ООО и получают прибыль.