1. Признаки неплатежеспособности должника:
1.1. В соответствии со ст.2 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» выделяются такие признаки как:
1) превышение размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника над стоимостью имущества (активов) должника;
2) прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. При этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное.
1.2. В практике встречаются дополнительные/конкретные признаки неплатежеспособности такие как: возникновение и увеличение задолженности - перед контрагентами или персоналом (для юр. лиц); просрочки по выплате кредитов банкам; отсутствие или острая нехватка оборотных средств; рост долгов перед бюджетом в лице ИФНС и страховых фондов. 1.3. Кроме того стоит добавить, что: Наличие в банке данных исполнительных производств сведений о наличии исполнительных производств является доказательством осведомленности участника сделки о неплатежеспособности должника ( <Письмо> ФНС России от 30.12.2021 N КЧ-4-18/18485@ "О направлении обзора судебной практики по спорам, связанным с оспариванием сделок" (вместе с "Обзором судебной практики по спорам, связанным с оспариванием сделок, за период 2019 - 2021 год")
2. Признаки недействительности зачета при банкротстве должника:
В соответствии со ст. 61.2. и 61.3. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» могут быть оспорены подозрительные сделки, а также сделки должника, влекущих за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами.
1) Подозрительные сделки - сделки направленные на ухудшение положения кредиторов, совершенные в течение одного года до принятия заявления о признании должника банкротом, если цена этой сделки и (или) иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки (подозрительная сделка).
2) Сделки должника, влекущих за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами (преференциальная сделка) – (может быть оспорена после принятия заявления о признании банкротом должника и за один месяц до принятия заявления) подразумевает собой соответствие хотя бы одному из следующих условий:
- сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки;
- сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки;
- сделка привела или может привести к удовлетворению требований, срок исполнения которых к моменту совершения сделки не наступил, одних кредиторов при наличии не исполненных в установленный срок обязательств перед другими кредиторами;
- сделка привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).
Сделки с предпочтением могут быть признаны недействительными также в течение шести месяцев до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, может быть признана арбитражным судом недействительной если установлено, что кредитору или иному лицу, в отношении которого совершена такая сделка, было известно о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества либо об обстоятельствах, которые позволяют сделать вывод о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества.
В предмет доказывания по данной категории споров дополнительно к предмету доказывания, изложенному выше (и с учетом иного периода подозрительности), входит также установление одного из следующих обстоятельств:
- направленность сделки на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки;
- изменение очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки, либо
- осведомленность (фактическая или потенциальная) ответчика о неплатежеспособности либо недостаточности имущества должника.
Соответственно, в предмет судебного исследования первоначально входит установление признаков неплатежеспособности должника либо недостаточности его имущества, после чего установлению подлежит осведомленность ответчика об этом.
3. Порядок признания сделки недействительной:
В соответствии с п.1 ст. 61.6. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (Закон о банкротстве) все, что было передано должником или иным лицом за счет должника или в счет исполнения обязательств перед должником, а также изъято у должника по сделке, признанной недействительной в соответствии с настоящей главой, подлежит возврату в конкурсную массу. В случае невозможности возврата имущества в конкурсную массу в натуре приобретатель должен возместить действительную стоимость этого имущества на момент его приобретения, а также убытки, вызванные последующим изменением стоимости имущества, в соответствии с положениями Гражданского кодекса Российской Федерации об обязательствах, возникающих вследствие неосновательного обогащения.
При этом согласно п. 2 ст. 61.6. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» Кредиторы и иные лица, которым передано имущество или перед которыми должник исполнял обязательства или обязанности по сделке, признанной недействительной, когда кредитор знал о неплатежеспособности должника, в случае возврата в конкурсную массу полученного по недействительной сделке имущества приобретают право требования к должнику, которое подлежит удовлетворению в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве), после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди, включенных в реестр требований кредиторов.
Порядок действий при признании сделки недействительной:
1. Арбитражный управляющий до подачи заявления об оспаривании сделки в силу пункта 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве обязан предложить другой стороне этой сделки произвести указанный возврат.
2. Если данный возврат не будет произведен в разумный срок после поступления такого предложения, то при последующем оспаривании сделки в суде возврат, произведенный после такого оспаривания и по истечении указанного срока, может рассматриваться как признание иска, и статья 61.7 Закона о банкротстве в таком случае не применяется, а в случае признания судом сделки недействительной подлежит применению в том числе пункт 2 статьи 61.6 Закона.
3. В случае признания сделки недействительной суд выносит определение о признании сделки недействительной, что влечет в силу норм ст. 167 Гражданского кодекса РФ обязанность возвратить все полученное по сделке, а если это невозможно - возместить стоимость. При этом возврат имущества должнику происходит в конкурсную массу. А вот возврат кредитору имущества, которое было передано должнику происходит в соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» в порядке удовлетворения требований кредиторов.
4. В отношении удовлетворенного определением суда реституционного требования должника к другой стороне сделки суд выдает исполнительный лист.
5. В случае отказа кредитора от исполнения определения суда о возврате имущества в конкурсную массу, арбитражный управляющий обращается в ФССП с требованием об истребовании у кредитора вещи или о взыскании оплаты по сделке признанной судом недействительной.
Вывод: при проведении зачета с должником, в отношении которого подано заявление о признании банкротом велика вероятность признания такой сделки недействительной по заявлению конкурсного управляющего. При этом добровольное исполнение кредитором такого требования арбитражного управляющего (возвратить имущество/денежные средства) не мешает заявить эти требования в реестр требований кредиторов 3-й очереди, однако если в пользу должника была переведена денежная сумма или передана вещь, то возврат этого имущества (по недействительной сделке) осуществляется по правилам банкнотного дела (исключение: кредитор передал вещь, но не получил от должника встречное исполнение). В случае, если судом будет вынесено определение о применении последствий недействительной сделки, то требования кредитора в указанной части подлежат удовлетворению после удовлетворения требований всех кредитором 3-й очереди.