Стратегия “Buy, Borrow, Die” или как обойти налоги и пользоваться своими деньгами.

📁 Buy, Borrow, Die 

Стратегия, которой пользуется множество предпринимателей. Появилась не вчера, но все еще актуальна для того, чтобы меньше отдавать IRS. 

1. Нам нужен актив, который мы будем использовать. 

Например, у нас есть публичная компания, в которой мы владеем большим количеством акций. Мы ее основали, прошло несколько лет, и за это время акции выросли на 310%. 

В данном случае пока мы не продали ничего из доли, и наша компания не выплачивала дивиденды, никакой налог платить не нужно. 

2. Берем займ, в качестве залога используем наши акции. Звучит не очень внушительно, но в данном случае мы получаем доступ к сумме наших активов без необходимости продавать их. Это значит, что IRS денег не получит, а мы можем спокойно тратить средства на нужды. 

3. Умираем. 

Для наших наследников существует правило Step-Up, которое позволяет перешедшим к бенефициарам активам сменить базовую стоимость на справедливую рыночную (FMV). По сути, этот процесс освобождает от налога на прибыль. 

Если наследники захотят продать акции немедленно, то ничего не нужно будет платить.

В случае, если решение о продаже возникнет позже, повышенная базовая стоимость уменьшит налог на прибыль.