📁 Buy, Borrow, Die
Стратегия, которой пользуется множество предпринимателей. Появилась не вчера, но все еще актуальна для того, чтобы меньше отдавать IRS.
1. Нам нужен актив, который мы будем использовать.
Например, у нас есть публичная компания, в которой мы владеем большим количеством акций. Мы ее основали, прошло несколько лет, и за это время акции выросли на 310%.
В данном случае пока мы не продали ничего из доли, и наша компания не выплачивала дивиденды, никакой налог платить не нужно.
2. Берем займ, в качестве залога используем наши акции. Звучит не очень внушительно, но в данном случае мы получаем доступ к сумме наших активов без необходимости продавать их. Это значит, что IRS денег не получит, а мы можем спокойно тратить средства на нужды.
3. Умираем.
Для наших наследников существует правило Step-Up, которое позволяет перешедшим к бенефициарам активам сменить базовую стоимость на справедливую рыночную (FMV). По сути, этот процесс освобождает от налога на прибыль.
Если наследники захотят продать акции немедленно, то ничего не нужно будет платить.
В случае, если решение о продаже возникнет позже, повышенная базовая стоимость уменьшит налог на прибыль.
