Недавно в одной своей статье я рассказала о том, что оформляю налоговые вычеты на лечение и обучение. После этого она моя давняя подписчица попросила подробнее рассказать об этом. Рассказываю и рекомендую пользоваться. Все таки если государство дает, надо брать.
Налоговый вычет на лечение
Эпизодический мы с мужем и детьми пользуемся платными медицинскими услугами. Поскольку у старшего есть некие проблемы со здоровьем, то раз в полгода он проходит определенные обследования. И каждые пол года на это уходит не менее 15000 рублей. В начале я пыталась проходить обследования в городских НИИ, но это были круги ада. Потом врач, который давала мне направление, по доброму посоветовала пройти обследование платно, мол это будет намного проще, чем сейчас собирать документы на госпитализацию. Тогда у меня в голове просто перещелкнуло. Теперь мы ходим в платную клинику, а сейчас вообще оформили страховку на пол года.
В клинику мы ходим всей семьей, но всегда платим с одной карточки. Это облегчает сбор и подачу документов в дальнейшем. Если надо сдать какие-то анализы, делаем это тут же. Можно поискать и найти ценник ниже, но я понимаю, что если сдам где-то анализы на 3000-4000-5000 рублей, то потом 10 раз подумаю надо ли мне бегать и оформлять документы для получения вычета. Из-за 390-520-650 рублей мне будет лень зимой куда-то тащиться. Тут опять же, надо не забывать о том, что мое время тоже стоит денег.
Все чеки я складываю в отдельную папочку, а начале следующего года иду в клинику и прошу оформить комплект документов на получение налогового вычета. В клинике сами прекрасно знают каким документы мне должны дать:
- Договор;
- Справку об оказании услуг;
- Копию лицензий.
От меня требуется еще 2 документа:
- Чеки, которые остаются у меня;
- Свидетельства о рождении детей, если в документах фигурирует их ФИО. Я имею право просить вычет только на лечение близких родственников, поэтому мне надо подтвердить родство.
Эти документы составляют полный пакет, который я отправляю в ФНС.
Налоговый вычет на обучение
Этот вычет я уже получаю много лет. И вот тут очень много нюансов, поэтому читайте текст целиком. Изначально все начиналось с того, что я в саду оплачивала платные кружки, посчитала и поняла, что за год набегает более 50000 рублей. Вот правда к вычету можно принять не более чем 50000 рублей на ребенка. Причем получается, что если я получила на старшего вычет 50000 рублей, то муж уже не может включать расходы на его обучение, даже если это было другое обучение, которое не попало ко мне в список.
Следующий нюанс, под вычет можно принять только договор в котором четко выделена сумма на обучение. Когда ребенок идет в детский сад, в основном договоре прописывается, что его предметом является "воспитание и присмотр". В этом договоре нет суммы уплаченной за обучение, поэтому его к вычету принять нельзя, хотя он заключен с образовательной организацией.
И самый смешной нюанс, в договоре должно быть прописано, что обучение проходит в очной форме если обучается ребенок. Если обучаетесь вы сами, то обучение может проходить в любой форме. В свое время я не обратила на это слово "очно" никакого внимания, так мне позвонили из ФНС и сказали, что если я не предоставлю справку о том, что ребенок обучается в детском саду по очной форме, они не примут у меня этот расход. Они все понимают, но правило есть правило, либо в договоре должно быть прописано, что форма очная, либо в справке.
Получить нужную справку о том, что ребенок обучается по очной форме оказалось не легко, в школе на меня смотрели как на сумашедшую. Сначала я объясняла бухгалтеру что такое налоговый вычет, скидывала ей ссылки на закон и сайт ФНС, потом доказывала, что мне нужна справка. Это было весело.
Для получения вычета на обучение надо приложить к декларации следующие документы:
- Договор на обучение;
- Лицензии образовательного учреждения или иной документ, подтверждающий право на ведение образовательного процесса;
- Копии чеков;
- Свидетельство о рождении;
- Если в договоре не указано, что форма обучения очная, нужна справка об этом.
Кстати, теоретически к вычету можно принять и договор заключенный с ИП на образовательную деятельность. По этому поводу было разъяснение ФНС от 2015 года, приведу его на картинке ниже.
Что бы получить вычет, надо что бы у ИП были соответствующие коды ОКВЭД на осуществление образовательной деятельности. ИП при этом может не оформлять лицензию. Лично я никогда не оформляла вычет на обучение у ИП, мне и других кружков хватает. Но у меня дети ходят на занятия к ИП, поэтому я понимаю, что тема получения вычета на услуги оказанные ИП может быть для кого-то очень актуальной.
Суммарно мы с мужем получаем социальных вычетов не менее чем на 150 000 рублей. 13% от этой суммы - это уже приятный бонус за который можно повозиться с бумажками.
