Можно считать стопятьсот показателей и не заметить, что у компании проблемы. А можно — определить несколько основных и сразу понять, все ли в бизнесе хорошо, а если нет — что именно поправить. Запас финансовой прочности как раз один из таких показателей. Рассказываем все важное про него.
Что такое запас финансовой прочности
Запас финансовой прочности — это разница между точкой безубыточности и выручкой. По сути это те деньги, которые компания зарабатывает. Теперь подробнее:
- точка безубыточности — это выручка, которую компании нужно сделать, чтобы отбить свои расходы, то есть выйти в ноль;
- выручка — реальная выручка, которую компания получила.
Допустим, ООО «Кукус» шьет школьную форму для начальных классов. Чтобы покрыть затраты на аренду помещения, зарплаты сотрудников и закупку тканей, «Кукусу» нужно каждый месяц продавать минимум на 3 млн рублей. По факту же «Кукус» продает в среднем на 5 млн рублей. Вот эти 2 млн и будут запасом финансовой прочности компании. Покажем наглядно:
Конечно, размер точки безубыточности может меняться, если меняется структура расходов компании. И выручка тоже редко бывает одинаковой каждый месяц. Но в целом нужно стремиться к тому, чтобы запас финансовой прочности не снижался ниже определенного уровня. Об этом дальше.
Как посчитать запас финансовой прочности
Итак, наше швейное производство «Кукус» имеет точку безубыточности в 3 млн, выручку в 5 млн, а запас финансовой прочности, соответственно, в 2 млн.
Но возникает вопрос: 2 млн — это много или мало для финансовой прочности компании. Чтобы понять это, нужно посчитать по формуле:
(выручка − точка безубыточности) / выручка
Посчитаем на примере «Кукуса»:
(5 млн − 3 млн) / 5 млн = 0,4
Теперь о том, как понимать результат:
- меньше 0,2 — компании грозит банкротство;
- от 0,2 до 0,5 — положение неустойчивое, в компании кризис;
- от 0,5 до 0,8 — положение компании устойчивое, все хорошо.
Как мы видим, у «Кукуса» дела идут не очень: хоть компания и получает каждый месяц выручку в 5 млн, ее недостаточно — если смотреть относительно расходов.
Тут есть нюанс: запас финансовой прочности нужно отслеживать каждый месяц, а оценивать в динамике за год или полгода. Разовое снижение показателя еще ни о чем не говорит — важна тенденция. Например, такая:
На этом графике мы видим, что в течение года запас финансовой прочности меняется, но в целом остается выше уровня 0,5. Если у снижения показателя в январе и декабре есть объективные причины, мы их понимаем и прогнозируем дальнейший рост, то дела у «Кукуса» все-таки идут хорошо.
Что делать с этой информацией дальше
Если запас финансовой прочности на протяжении нескольких месяцев слишком низкий, у компании есть два пути: увеличить маржинальную прибыль или меньше тратить. Об этом мы рассказали в отдельных статьях, вот они:
Есть и другой путь — обратиться к финдирам Нескучных, которые наведут порядок в доходах и расходах. Тогда с запасом финансовой прочности компании будет все в порядке. Тип бизнеса, город и даже страна — не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любых городов России, СНГ и Европы.
А самый простой способ подробнее узнать о работе финансового директора — это онлайн-экскурсия.