Ну что, как я и говорила, чем дальше в лес, тем больше дров. Вижу по комментариям, как всем сейчас «очень весело». Очень много сейчас вопросов по авансам. Да, мы разобрались как их делать. А вот как их теперь считает программа, не разобрались. Закрываем этот пробел.
Итак, с 2023 года доходом считаем день, когда деньги вы платежечкой отправили со своего расчетного счета в счет человека, которому платите зарплату.
- Начисляем Аванс.
- К нему автоматом посчитался НДФЛ.
И тут внимание! Если у человека есть прекрасные вычеты на детей, то вычет ПРИМЕНИЛСЯ!
Показываю, что происходит подробно на примере в 1С.
Шаг 1.
Заходим в левом меню в раздел «Зарплата и кадры»
Шаг 2.
В разделе «Зарплата» выбираем первый пункт «Все начисления» и проваливаемся туда.
Шаг 3.
На этом экране мы заполняем данные по авансу сотрудников.
Вот, у нас есть Иван Иванович Иванов, который ждет своего аванса в январе после новогодних праздников. Он уже отработал неделю – 5 дней (40 рабочих часов). За этот период начисляем ему аванс – 26000 руб.
Иван Иванович - семейный человек с детьми (Эта информация уже заведена в 1С). А значит, ему положен вычет на детей в размере 2800. Вычет на детей НДФЛ не облагается. Поэтому 13% НДФЛ программа посчитает уже от суммы после вычета детских из аванса.
Аванс 26 000 руб. – Вычет на детей 2 800 руб. = 23 200 - эта сумма облагается НДФЛ.
23 200 * 13% = 3016 – это удержанный НДФЛ.
Когда мы с вами начнем делать в январе окончательный расчет, то увидим, что программа нам посчитает вычеты на детей не 2 800 руб., а 5 600 руб.
Пожалуйста, не пугайтесь. Сейчас во всем разберемся.
У меня аванс 21-го числа. В этот же день я его и начислю и переведу сотруднику. Точнее в этом году январский аванс будет 20 января, так как 21 января выпадает на выходной. Сотрудник 20 января получит доход, на который и применится вычет за январь.
Далее у меня зарплата за месяц начислится 31-го января, а выдам я ее 06-го февраля. Сотрудник получит деньги в феврале, а значит (по новым правилам) доход будет считаться ФЕВРАЛЬСКИМ. Поэтому вычет применяется еще раз.
Затем, когда мы сформируем аванс за февраль, вычета уже не будет. А применится он уже при выдаче окончательного расчета за февраль. Почему? Правильно, потому что окончательный расчет за февраль пройдет в марте.
Сейчас все работает именно так, каким бы логичным или нелогичным это ни казалось.
Шаг 4. Проверяем в 1С даты выплаты аванса и зарплаты
Если у вас аванс выплачивается 15 числа, а заплата – 30-го (31-го), то вам не повезло. Дело в том, что 1С запрограммирован так, что выплата в последний день месяца (30-го или 31-го) автоматически переносится на 1-ое число следующего месяца. А в следующем месяце сотрудник уже имеет право на очередной детский вычет.
Встретила такую ситуацию у коллеги на одном из форумов:
«У нас такая же ситуация. Сейчас провела начисление зарплаты за январь, тоже вычет на детей задвоился. В настройках зарплаты стоит дата выплаты аванса 15 число, з/п 1-е число след. месяца (нашу дату выбрать не дает, т. Е. последнее число месяца). Понятно, что программа считает, что я вторую часть з/п за январь получаю в феврале (1-го числа) и берет второй раз вычет. Получается, я не могу выдавать з/п в конце месяца, придется сумму к выдаче считать вручную.»
Что можно сделать в этой ситуации?
Вариант 1.
Пересмотреть даты выплаты зарплаты и аванса
Вариант 2.
Посчитать вручную. Но тут есть подвох. Ручной подсчет программа недолюбливает, и есть вероятность, что где-то у вас эта ошибка все равно вылезет.
Вариант 3.
Немного подождать. Авось наладят всё наши программисты 1С. Я полагаю, что это все-таки произойдет в скором времени.
Мой комментарий: Сейчас лучше посчитать все на листочке по старинке, заплатить и подождать обновления к 31-му числу. Думаю, всё поправят.
Вы задаете в комментариях много вопросов. На некоторые я отвечаю, на некоторые – ответа у меня пока нет, но я продолжаю разбираться и делиться своими открытиями. Всегда рада вашей обратной связи.