Сегодня про налоговый вычет за лечение.
Первое на что нужно обратить внимание — это на справки с медучреждений, где вы получали платные услуги.
В зависимости от того, какой указан код, сумма возврата налога считается по-разному:
- По коду «01» — медуслуги простые, не входят в перечень дорогих. Максимальная сумма возврата подоходного налога составит 15 600 рублей., так как действует лимит в 120 тыс. рублей, а вернуть можно 13% от лимита.
- По коду «02» — дорогостоящие медуслуги, входящие в перечень медицинских услуг для налогового вычета. Размер вычета по ним не ограничен. Потратили, например, 500 тыс. рублей, вернуть подоходный налог сможете в размере 65 тыс. рублей (500 000 * 13%).
Помните, что сумма возврата ограничена той суммой, что вы заплатили в качестве налога со своего дохода
Бывают ситуации, когда пациент лечился в разных клиниках. Например, сдавал анализы в одной клинике по виду медуслуг «01», а дорогостоящая операция была сделана в другой клинике — с видом медуслуг «02».
Вернуть ранее уплаченный налог можно по каждой из справок. Оплата одного вида не отменяет ваше право на получение вычета по другому виду. Но размер вычета отличается, поэтому его нужно рассчитывать отдельно по каждому документу.
Важно! Справка об оплате нужна обязательно — она является одним из основных документов для оформления вычета. Если документ не предоставили в клинике — запросите его сами.
Социальный вычет, включая дорогостоящие медуслуги, имеет срок давности. Подать документы и заявить право на возмещение налога разрешено в течение 3 лет после года, в котором вы оплатили медуслуги.
Если с момента оплаты как дорогих, так и простых процедур, прошло 3 года и более, в налоговом возврате будет отказано.
Документы в ФНС для вычета за дорогостоящее лечение
Перечень для 3-НДФЛ:
- декларация по форме 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат налога, которое с 2020 г. входит в форму декларации;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
- чеки, квитанции и платежки, подтверждающие расходы;
- справка об оплате медуслуг с кодом «02», в которой подтверждается сумма расходов на дорогостоящие медуслуги;
- договор с клиникой;
- копия лицензии клиники на оказание медицинских услуг;
- копия свидетельства, подтверждающего родство, если вы возвращаете часть подоходного налога за родителей, детей, супруга.
Весь пакет необходимо подать в инспекцию по месту постоянной регистрации или через личный кабинет налоговой, и дождаться окончания проверки. Затем деньги перечислят вам на счет. Срок проверки и перечисления денег — 4 месяца.
