ЧАСТЬ .ОЧЕНЬ ВАЖНАЯ.
Самозанятый — это человек, который работает сам на себя без наемных работников и применяет экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» — НПД.
Чтобы зарегистрироваться самозанятым вам нужно сделать всего несколько шагов.
Скачиваете на мобильное устройство приложение «Мой налог».
Вэб версия приложения находиться на сайте Федеральной налоговой службы.
Регистрируетесь в приложении. Это сделать очень просто. Кроме ИНН , вам будет необходимо сканировать свой паспорт камерой смартфона и загрузить свою фотографию.
Все, поздравляем, вы—самозанятый.
НПД нужно платить только за те месяцы, когда был доход: если ничего не заработал — нет и налога.
Налоговая ставка зависит от того, кто вам заплатил:
- 4%, если деньги поступили от физлица;
- 6% с платежей от организаций и ИП.
Налоговые ставки действуют до конца 2028 года, когда должен завершиться эксперимент. На все это время они зафиксированы — государство не вправе их повышать.
Сумма налога исчисляется от дохода, который вы зафиксировали и выставили чек ( о нем информация ниже)
Прием платежей для самозанятых
Плательщики НПД не используют контрольно-кассовую технику, на них не распространяется закон № 54 «О применении ККТ при осуществлении расчетов в РФ».
Прием платежей для них упрощен и выглядит так:
- Получаете деньги от клиента — наличными или безналом.
- Заходите в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС.
- Указываете, за что получили деньги и от кого — физлица, юрлица, ИП.
- Отправляете клиенту чек — он формируется автоматически без кассы.
Как передать чек. При оплате наличными это нужно сделать в момент расчета, а при безналичной оплате — до 9-го числа следующего месяца. На практике фирмы и ИП ждать так долго не хотят и прописывают в договорах с самозанятыми, что те предоставляют чеки не позднее следующего дня после оплаты.
Так выглядит чек от плательщика НПД. В чеке есть QR-код, по которому можно проверить подлинность: нужно навести на этот код камеру телефона или планшета. Если чек отобразится на сайте налоговой — lknpd.nalog.ru, то все в порядке
Передать чек можно несколькими способами:
- Отправить по смс или через мессенджеры: «Вайбер», «Телеграм».
- Выслать на электронную почту клиента.
- Дать клиенту считать QR-код на чеке.
- Распечатать и вручить на бумаге.
Вы сами решаете, какой чек выдать — электронный или бумажный. Клиент не вправе требовать еще и бумажный чек, если уже получил электронный.
Разберёмся с вопросом по чекам профессионального дохода и нарушениям которые могут последовать. Как всегда донесём до вас понятным и русским языком. Наверное каждый, кто зарегистрировался самозанятым задавал себе вопрос "В какой срок необходимо сформировать чек от профессионального дохода? Положен ли штраф, если чек был сформирован не в момент расчета с покупателем?" и т.д. Неважно с какого периода вы уже зарегистрированы в эксперименте или только собираетесь, эта информация не будет лишней и ей нужно уделить время.
"Самозанятый" должен сформировать чек и передать его покупателю уже с самого начала работы, а именно в момент расчёта денежными средствами. Чек должен быть сформирован и передан не позднее 9-го числа месяца. "Самозанятый" в приложении «Мой налог» может поставить фактическую дату осуществления расчета, то есть дату на момент которой производится расчет, даже если эта дата уже прошла и будет включена в следующий расчет. Нарушение в ходе расчета, влечет за собой штраф в размере 20% от суммы такого расчета. Если эти же нарушения повторяются в течение шести месяцев, то штраф будет в размере суммы такого расчета.
Мой совет самозанятым. Думайте головой, не играйте в серые игры "и на вашей улице будет праздник"
Самозанятые платят налог со всего дохода, а не с разницы между доходами и расходами
Объектом налогообложения НПД признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). Расходы не учитывают.
Разъяснение дает Минфин в письме от 05.10.2022 № 03-11-11/96246
В рамках специального налогового режима НПД при определении налоговой базы учитывается вся сумма полученного дохода, включая доходы, направленные на покрытие расходов.
Расходы, понесенные самозанятыми, при определении налогооблагаемой базы по НПД не учитываются.
Когда самозанятые уплачивают налог?
25 числа каждого месяца.
Допустим вы весь февраль рисовали картинки к поздравительным открыткам валентинкам и после праздника с вами рассчитались.
От всех полученных в феврале сумм вы выделяете налог
( 4% если все деньги получены от физических лиц) и полученную сумму платите до 25 марта
Все.
Налоговый вычет. Государство дает самозанятым специальный бонус — вычет, который снижает налоговую ставку. С учетом вычета ставка по платежам от физлиц — 3%, от юрлиц и ИП — 4%.
Бонус будет действовать, пока не сэкономите 10 000 Р на налоге. После этого ставки навсегда вернутся к стандартному размеру — вычет дается только один раз.
Чтобы получить вычет, не нужны никакие заявления. Налоговая знает, что вам положен бонус — она сама его применит и все рассчитает.
Главный документ самозанятого — чек, сформированный в приложении «Мой налог». Составлять договоры, предоставлять счета и акты выполненных работ в его обязанности не входит. Эту часть регулирует Гражданский кодекс.
Но иногда договор нужен: с ним проще контролировать сроки и качество выполненных услуг, фиксировать стоимость и разрешать конфликты. Особенно конфликты с налоговой: если инспекция заподозрит бизнес в подмене трудовых отношений, грамотно составленный договор может стать главным аргументом в защиту.
Как самозанятый взаимодействует с налоговой. Плательщикам НПД не нужно лично посещать налоговую инспекцию. Зарегистрироваться, получать уведомления, формировать справки, выставлять счета, платить налоги — все это можно делать дистанционно через мобильное приложение «Мой налог» либо в личном кабинете плательщика НПД. Обратите внимание: в обычном онлайн-кабинете налогоплательщика на сайте ФНС таких функций нет, поэтому нужно зайти именно в специальный сервис для самозанятых.
На НПД не нужно ничего вычислять самому: налоговая сама все посчитает и пришлет уведомление с суммой, которую нужно заплатить. Уведомление приходит до 12 числа месяца, который следует за истекшим месяцем. Заплатить налог нужно до 25 числа того же месяца.
Есть ли ограничения для самозанятых, спросите вы. Отвечу без обиняков, есть! Продолжение в следующем посте.
Подписывайтесь на мой канал. Будет продолжение.