1. Доходы по вкладам за 2023г. будут облагаться подоходным налогом
До декабря 2024 года россияне должны будут заплатить налог на процентный доход по вкладам, полученный в 2023 году.
При этом правила начисления налога изменились. Ставка налога по-прежнему составит 13% от разницы полученного дохода сверх ключевой ставки. Но вместо ключевой ставки ЦБ, установленной на первое число года, теперь будет учитываться ее максимальное значение в течение года.
Например, если вкладчик открыл годовой вклад под 9% годовых с выплатой в конце срока и положил на него 1 млн. рублей, то в конце срока он получит доход 90 000 рублей. Если максимальный размер ключевой ставки в 2023 году составит 7,5%, то необлагаемая налогом сумма будет равна 75 000 рублей. Тогда вкладчик заплатит 13% с разницы процентного дохода 90 000 – 75 000 = 15 000 х 13% = 1950 руб.
При этом разбивать сумму вклада по нескольким банкам не имеет смысла, так как будет учитываться совокупный доход по всем вкладам и накопительным счетам физлица.
2. Неквалифицированные инвесторы не смогут покупать ценные бумаги недружественных стран
С 1 января 2023г. российские брокеры прекратят выполнять распоряжения неквалифицированных инвесторов на покупку бумаг эмитентов из недружественных государств. «Неквалы» смогут только продать такие бумаги, если приобрели их раньше.
Правительство утвердило перечень иностранных государств и территорий, совершающих в отношении России, российских компаний и граждан недружественные действия, в Распоряжении от 5 марта 2022 года №430-р. В перечень вошли Австралия, Албания, Андорра, Великобритания, включая Джерси, Ангилью, Британские Виргинские острова, Гибралтар, государства – члены Европейского союза, Исландия, Канада, Лихтенштейн, Микронезия, Монако, Новая Зеландия, Норвегия, Республика Корея, Сан-Марино, Северная Македония, Сингапур, США, Тайвань (Китай), Украина, Черногория, Швейцария, Япония.
3. Изменятся условия льготной ипотеки
Программа семейной ипотеки под 6% годовых расширится. Раньше ипотека была доступна только родителям, у которых есть хотя бы один ребенок, родившийся с 01.01.2018, или ребенок-инвалид, родившийся не позднее 31 декабря 2023 года. Теперь претендовать на льготы смогут также все семьи с 2-мя детьми в возрасте до 18 лет.
Для россиян, у которых детей нет или они уже выросли, доступна Программа льготной ипотеки на новостройки, которая продлится до 1 июля 2024 года. При этом максимальная ставка по ней с 1 января 2023 года увеличится с 7% до 8%.
4. Накопления на дополнительную пенсию застрахует государство
С 2023 года все клиенты негосударственных пенсионных фондов (НПФ) смогут получить компенсации, если их фонд обанкротится. Выплатами займется государственное Агентство по страхованию вкладов (АСВ). Раньше государство защищало только накопления на обязательную пенсию. Теперь страховка покроет и взносы на дополнительную пенсию.
5. Дополнительные пенсии родственникам не будут облагаться подоходным налогом
С 1 января 2023г. не придется платить НДФЛ на дополнительные пенсии, которые человек накопил в негосударственном пенсионном фонде не для себя, а для членов семьи и близких родственников. Раньше выплаты из НПФ освобождались от налога только в том случае, если клиент копил для себя. А когда он заключал договор в пользу любого другого человека, из этих пенсий вычитали 13% налога.
6. Страховые компании начнут показывать клиентам паспорта страховых продуктов
С 1 апреля 2023г. страховые компании будут обязаны предоставить человеку специальную короткую и ясную памятку о страховке, прежде чем продать полис.
В таком паспорте продукта должно быть четко прописано:
- какие риски застрахованы, а в каких случаях возмещение не предусмотрено;
- какие документы и в какой срок нужно предоставить страховщику, чтобы получить выплату.
- информирование, что расторгнуть договор с минимальными потерями можно в период охлаждения. В большинстве случаев он длится 14 дней с момента покупки полиса. Из суммы возврата вычтут плату только за те дни, которые страховка работала.
7. Оформить возмещение по ОСАГО можно будет онлайн
С 15 июля 2023г. станет необязательно ездить в офис страховой компании, чтобы получить выплату или направление на ремонт по ОСАГО. Уладить вопрос дистанционно можно будет, если участники аварии оформят ДТП по европротоколу и пострадавший подаст заявление на возмещение через портал «Госуслуги».
8. Ставки по микрозаймам понизятся
С 1 июля 2023 года микрофинансовые организации (МФО) не смогут начислять по новым займам сроком до года больше 0,8% от суммы долга в день. Общая переплата, включая проценты, комиссии, штрафы и неустойки, не превысит 130% от размера займа. Сейчас ставки по краткосрочным ссудам достигают 1% в день, а максимальная переплата – 150%.
Для спецзаймов размером до 10 000 рублей на срок до 15 дней лимиты тоже поменяются. Со второго полугодия 2023 года МФО смогут начислять не больше 1% от выданного спецзайма в день (сейчас 2%), а предельная сумма процентов и комиссий не будет выше 15% (пока 30%).
9. Социальную помощь можно будет получить в одном фонде
1 января 2023 года Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС) объединяться в один Социальный фонд России. Благодаря данному объединению людям станет проще получать выплаты и пособия. Раньше во многих случаях россиянам приходилось обращаться сразу в оба ведомства: например, люди с инвалидностью оформляли пенсию через ПФР, а компенсации за протезы – через ФСС.
Помимо тех услуг, которые раньше предоставляли ПФР и ФСС, в Социальном фонде России будут оформлять и новые, например, единое пособие для семей с низкими доходами в связи с рождением и воспитанием ребенка.
10. Уплата налогов за сотрудников упростится
С 1 января 2023 года предприятия смогут отправлять все налоги и взносы государству одним переводом. Если делать это через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или бухгалтерскую систему организации, можно сразу посмотреть, сколько налогов начислено, и ввести общую сумму. Остальные реквизиты подтянутся автоматически.
Также появится единый тариф страховых взносов за сотрудников. Работодателям больше не придется отдельно рассчитывать и переводить взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников. С января эти отчисления объединятся в один платеж. Базовая ставка страховых взносов составит 30% от зарплаты работников. Когда годовой доход сотрудника достигнет предельной величины (в 2023 году это 1,917 млн рублей), ставка опустится до 15,1%.
Поделитесь, какие изменения непосредственно повлияют на ваши финансы?
Лично меня порадовало снижение верхних пределов ставок по микрозаймам для самых финансово незащищенных граждан. Также актуально продление льготной ипотеки: это остается хорошей возможностью для семей въехать в собственную квартиру и отказаться от съемного жилья. Преимущество льготной ипотеки состоит в комфортных ежемесячных платежах, а также в их фиксированном значении на весь срок ипотеки. Через 5 лет с учетом роста инфляции такой платеж будет иметь меньший вес среди остальных ежемесячных затрат.