Возврат НДФЛ от брокера

Мне пришло уведомление от брокера "Уведомление об излишне удержанном налоге на доходы физических лиц по итогам года".

Возврат НДФЛ, удержанного брокером

Многим читателям пришли "письма счастья".

Письма от брокера читателей чата ТГ Канала ПФ Кубышка

Что это за возврат?

Брокер удержал НДФЛ у клиента

• Налоговым периодом по НДФЛ является календарный год (ст. 216 НК РФ).
• Брокер - налоговый агент (НА) для своих клиентов. НА рассчитывает и удерживает НДФЛ по итогам года, а также в течение года в случае вывода денежных средств (ст. 226.1 НК РФ).
• Таким образом, до окончания календарного года налог не может считаться излишне удержанным.

Брокер как налоговый агент должен вернуть излишне удержанный налог

• Излишне удержанная из дохода сумма НДФЛ подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления физического лица.
• Возврат излишне удержанной суммы налога производится НА за счёт сумм этого налога, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации.
• Возврат должен быть осуществлен в течение трёх месяцев после подачи заявления на возврат.
• Данный срок закреплён на законодательном уровне в статье 231 НК РФ.

Если у вас за несколько лет образовался излишне удержанный налог, то процедуру нужно повторить для каждого года.

Возврат излишне удержанного налога производится за последние 3 календарных года (исковая давность 3 года).

Можно ли вернуть не через брокера, а сразу через налоговую инспекцию (ФНС)

• При наличии налогового агента налоговая инспекция не может вернуть физическому лицу излишне удержанную сумму НДФЛ.
• Данная сумма подлежит возврату не в общем порядке, предусмотренном статьей 78 Налогового кодекса, а в специальном порядке, установленном для налоговых агентов, пунктом 1 ст. 231 Налогового кодекса.
• Инспекция может вернуть налог, например, если налоговый агент ликвидирован (например, банкротство брокера).

Не путайте возврат НДФЛ брокером (налоговым агентом) и возврат НДФЛ, который происходит при применении налоговых вычетов

Как говорится, это "две большие разницы".

• Не стоит путать возврат налоговым агентом излишне удержанного НДФЛ и возврат НДФЛ, который происходит при применении налоговых вычетов на основании декларации 3-НДФЛ.
• В последнем случае ваша декларация проходит камеральную проверку в налоговой инспекции и уже на основании заявления вам возвращается налог.
• Камеральная проверка длится в течение 3 месяцев, и по её окончании по заявлению вам должны вернуть налог в течение 1 месяца.

Мои действий по возврату излишне удержанного НДФЛ

1. Я должен написать письменное заявление брокеру на возврат излишне удержанного налога.
2. В заявлении я должен указать мой счет в банке, куда будут перечислены излишне удержанные 3274 руб.
3. Деньги придут в течение 3 мес. Думаю, что поступят на мой счет намного быстрее. Но закон гарантирует возврат в течение 3 мес.

Всем читателям моего блога желаю терпения, здравых рассуждений, удачи в долгосрочном инвестировании, и, конечно же, здоровья.

В здоровье тоже надо инвестировать, прежде всего свое время !

👉Подпишитесь на @moneybag2034 в телеграмме