Такую ошибку можно заметить при начислении аванса за январь 2023 года, когда в программе некорректно отражается НДФЛ: в документ начисления включался налог и за декабрь2022, и за январь 2023.
Суть ошибки в том, что программа считает датой выплаты дохода за декабрь 31.12.2022. Поскольку это нерабочий день, срок оплаты НДФЛ за декабрь переносится на 9 января - первый рабочий день 2023 года, а это уже сдедующий налоговый период.
Соответственно, в декларацию 6-НДФЛ не включались доходы за декабрь – отсутствовала строка в Приложении 1 с номером месяца «12».
Многие бухгалтера намеренно оплатили зарплату за декабрь 27, 28, 29 декабря 2022 года, чтобы избежать путаницы в переходном периоде. Однако, нужно проверить правильность отражения данных в налоговых регистрах по НДФЛ в базе данных 1С. Рассмотрим конфигурацию 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.128.10).
Рассмотрим вариант, когда заработная плата выплачивается по ведомостям на банковские счета сотрудников.
Для исправления ошибки необходимо сделать ряд действий.
1. В документе на выплату заработной платы за декабрь 2022 года (Ведомость в банк) укажите фактическую дату получения дохода (в нашем случае 28.12.22) вместо 31.12.2022, которая установлена по умолчанию.
2. Перепроведите банковские операции по выплате декабрьской зарплаты.
3. Сформируйте отчет 6-НДФЛ за 12 месяцев 2022 года, чтобы убедиться, что появилась строка с зарплатой за декабрь 2022 года.
После вышеуказанных действий при начислении аванса за январь 2023 года НДФЛ будет начисляться корректно: в документ не будет включаться НДФЛ за предыдущий месяц. Эти данные в дальнейшем перенесутся в отчет « Уведомление по ЕНП» за январь, ссылка на который содержится в «Задачах организации».
