Во избежании психоза и нервяка, который нам устроили управляющие РФ организации, выписала популярные КБК по налогам и взносам за 2023г.
Их надо указывать либо сразу в платежках (если вы не будете применять Уведомления, которые надо посылать в ИФНС до 25го числа, перед тем, как платить налоги/взносы) либо в самих Уведомлениях.
КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН
Налог на прибыль организаций (кроме КГН), в том числе:
– в федеральный бюджет (ставка – 3%)182 1 01 01011 01 1000 110
– в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%)
182 1 01 01012 02 1000 110
НДС 182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на имущество:
– по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС)
182 1 06 02010 02 1000 110
– по имуществу, входящему в ЕСГС
182 1 06 02020 02 1000 110
НДФЛ (ИП «за себя»):
– при налоговой базе до 5 млн руб. включительно
182 1 01 02020 01 1000 110
– при налоговой базе свыше 5 млн руб.
182 1 01 02080 01 1000 110
КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах
Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения:
– «доходы»182 1 05 01011 01 1000 110
– «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог)
182 1 05 01021 01 1000 110
ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110
ПСН:
– при зачислении налога в бюджеты городских округов
182 1 05 04010 02 1000 110
– при зачислении налога в бюджеты муниципальных районов
182 1 05 04020 02 1000 110
– при зачислении налога в бюджеты городов федерального значения
182 1 05 04030 02 1000 110
– при зачислении налога в бюджеты городского округа с внутригородским делением
182 1 05 04040 02 1000 110
– при зачислении налога в бюджеты внутригородских районов
182 1 05 04050 02 1000 110
– при зачислении налога в бюджеты муниципальных округов
182 1 05 04060 02 1000 110
КБК для уплаты прочих налогов для всех организаций и ИП
НДФЛ с доходов (кроме дивидендов), источником которых является налоговый агент:
– при налоговой базе до 5 млн руб. включительно
182 1 01 02010 01 1000 110
– при налоговой базе свыше 5 млн руб.
182 1 01 02080 01 1000 110
НДФЛ с доходов в виде дивидендов, источником которых является налоговый агент:
– при налоговой базе до 5 млн руб. включительно (по ставке 13%)
182 1 01 02130 01 1000 110
– при налоговой базе свыше 5 млн руб. (по ставке 15%)
182 1 01 02140 01 1000 110
182 1 01 02010 01 2100 110 — пени НДФЛ-агента;
182 1 01 02010 01 3000 110 — штрафы НДФЛ-агента;
182 1 01 02020 01 1000 110 — налог с доходов от предпринимательской деятельности ИП, нотариусов, адвокатов;
182 1 01 02020 01 2100 110 — пени ИП, нотариусов и т.п.;
182 1 01 02020 01 3000 110 — их штрафы;
- 182 1 01 02030 01 1000 110 — налог, уплачиваемый физлицами, самостоятельно исчисляющими его с дохода;
182 1 01 02030 01 2100 110 — пени физлиц;
182 1 01 02030 01 3000 110 — их штрафы; - 182 1 01 02040 01 1000 110 — налог с доходов нерезидентов, работающих на основании патентов;
- 182 1 01 02010 01 1000 110 — НДФЛ с процентов по займу, удержанного налоговым агентом — заемщиком при выплате процентов физлицу-заимодавцу.
НДС (как налоговый агент) 182 1 03 01000 01 1000 110
НДС по импорту из стран ЕАЭС 182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате дивидендов:
– российским организациям 182 1 01 01040 01 1000 110
– иностранным организациям 182 1 01 01050 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам)
182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам
182 1 01 01070 01 1000 110
Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам
182 1 01 01060 01 1000 110
Транспортный налог 182 1 06 04011 02 1000 110
Земельный налог:
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения
182 1 06 06031 03 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских округов
182 1 06 06032 04 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских округов с внутригородским делением
182 1 06 06032 11 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах внутригородских районов
182 1 06 06032 12 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах муниципальных округов
182 1 06 06032 14 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах межселенных территорий
182 1 06 06033 05 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах сельских поселений
182 1 06 06033 10 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских поселений
182 1 06 06033 13 1000 110
Торговый сбор 182 1 05 05010 02 1000 110
Водный налог 182 1 07 03000 01 1000 110
Плата за негативное воздействие на окружающую среду 048 1 12 010х0 01 6000 120
где х зависит от вида загрязнения окружающей среды
НДПИ 182 1 07 010хх 01 1000 110
где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого
КБК по страховым взносам
Страховые взносы на травматизм (платятся напрямую в новый фонд СФР, реквизиты узнавать на сайте территориальных СФР sfr.gov.ru)
797 1 02 12000 06 1000 160
Страховые взносы на ОПС*, ОМС, ВНиМ с выплат работникам
182 1 02 01000 01 1000 160 - общий КБК
* Взносы на ОПС по доптарифам уплачиваются на другие КБК
Разбивка КБК по видам страховых взносов:
182 1 02 01010 01 0000 160 Пенсионные взносы
182 1 02 01020 01 0000 160 Социальные взносы
182 1 02 01030 01 0000 160 Медицинские взносы
182 1 02 14010 06 0000 160 Пенсионные взносы за периоды до 2023 года
182 1 02 14020 06 0000 160 Социальные взносы за периоды до 2023 года
182 1 02 14030 08 0000 160 Медицинские взносы за периоды до 2023 года.
Страховые взносы на ОПС и ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя
182 1 02 02000 01 1000 160
1%-ный взнос на ОПС, уплачиваемый ИП за себя при годовом доходе свыше 300 тыс. руб.
182 1 02 03000 01 1000 160
Подборка статей по 2023г.
