В этом посте разберем, как инвестировать на бирже так, чтобы самостоятельно не отчитываться в налоговую, т.е. чтобы все обязательства перед налоговой за инвестора выполнил брокер.
1️⃣ Инвестировать через российского брокера
Российский брокер является налоговым агентом и самостоятельно заплатит налог с прибыли от купли/продажи российских или иностранных акций, а также с дивидендов и купонов российских компаний.
При инвестировании через иностранного брокера придется ежегодно предоставлять отчет о движении денежных средств по брокерскому счету, самостоятельно рассчитывать и платить налоги с купли/продажи, дивидендов и купонов.
2️⃣ Не покупать акции иностранных компаний с дивидендами
Если мы покупаем акции США, тогда в случае подписанной формы W-8BEN придется доплатить 3% с полученных дивидендов в налоговую самостоятельно.
Если форма не подписана, в США с вас удержат 30% вместо 10%, но отчитаться в налоговую придется все равно, чтобы показать, что вы уже уплатили налог более 13% в США.
По акциям других государств аналогично, только форма W8 на них не распространяется.
Налог на прибыль с американских акций в отличие от налога на дивиденды брокер удержит без вашего участия.
❗️Ввиду инфраструктурных рисков инвестировать в иностранные акции безопаснее через зарубежного брокера, чем в РФ на СПб бирже. Кстати, возможность покупать иностранные ценные бумаги на СПб бирже с 1 января 2023 года осталась только у квал. инвесторов.
3️⃣Не покупать акции российских компаний с иностранными ISIN, которые платят дивиденды
На бирже есть ряд акций российских компаний, которые зарегистрированы за рубежом и торгуются у нас в форме депозитарных расписок. Их можно вычислить по иностранному ISIN (начинается не с RU/SU).
Уплатить налог на дивиденды по таким компаниям инвестору придется самостоятельно.
Какие это бумаги:
❗️В связи с санкциями большая часть таких компаний не имеет технической возможности платить дивиденды. Тем не менее, некоторые уже нашли выход и возобновили выплаты (Мать и дитя).
Является ли для вас проблемой налоговый аспект инвестиций?
Если полезно, поставьте 👍