Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) перенести задолженность по начисленным налогам (сборам, взносам) на ЕНС?

С 01.01.2023 налоги (сборы, взносы) уплачиваются по новым правилам - в качестве единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). На едином налоговом счете (ЕНС) аккумулируются данные об уплаченных единых налоговых платежах (ЕНП) и об обязанностях по уплате налогов, сборов, взносов.

Внесенный на ЕНС единый налоговый платеж зачитывается в счет исполнения совокупной налоговой обязанности (по конкретным налогам, сборам, взносам).

В программе "1С: Бухгалтерия 8" расчеты по ЕНС учитываются на счете 68.90 "Единый налоговый счет", субконто к счету не подключены, аналитический учет ведется в регистрах "Расчеты по налогам на едином налоговом счете" и "Расчеты по единому налоговому счету".

Для автоматического переноса задолженности по начисленным налогам, сборам, взносам на счет 68.90 "Единый налоговый счет" для формирования совокупной налоговой обязанности (п. 5 ст. 11.3 НК РФ) используются:

• документ "Уведомление об исчисленных суммах налогов" (если требуется представить в ИФНС России уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, взносов, т.е. когда срок уплаты раньше срока представления соответствующей декларации или расчета, либо когда декларация или расчет вообще не сдаются);
• документ "Операция по ЕНС" (если уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, взносов не подается).

Сформировать документы "Уведомление об исчисленных суммах налогов" и "Операция по ЕНС" можно:

• автоматически по данным учетной системы из списка "Задачи организации" в разделе "Главное" (приоритетный вариант);
• в ручном режиме из списка соответствующих документов "Уведомление об исчисленных суммах налогов" (раздел: "Операции" - "Уведомления") и "Операция по ЕНС" (раздел: "Операции" - "Операции по счету").

Формирование документов "Уведомление об исчисленных суммах налогов" и "Операция по ЕНС" автоматически из списка задач (рис. 1, рис. 2):

• В списке "Задачи организации" (раздел: Главное - Задачи организации) откройте соответствующую задачу.
• Рассчитайте сумму налога (сбора, взноса, авансового платежа) по соответствующей кнопке (для разных налогов кнопка может иметь разные названия). Обратите внимание, что не всегда требуется рассчитывать сумму налога (например, не требуется рассчитывать НДС для уплаты 1/3 суммы начисленного налога за 2-й и 3-й месяц квартала).
• По кнопке "Сформировать уведомление" или "Сформировать операцию по ЕНС" создайте соответствующий документ "Уведомление об исчисленных суммах налогов" (рис. 1) или "Операция по ЕНС" (рис. 2). Все колонки документа заполняются автоматически. Документом "Операция по ЕНС" формируются начисления по тем налогам и взносам, по которым подавать уведомление в ИФНС не требуется, поэтому кнопки "Отправить" и "Печать" в документе отсутствуют.
• Кнопка "Провести.

Рис 1

Рис 2

По кнопке Дт/Кт посмотрите результат проведения документа:

• "Уведомление об исчисленных суммах налогов" (рис. 3)
• "Операция по ЕНС" (рис. 4)

Кроме проводок с корреспонденцией по кредиту счета 68.90 формируются движения (со сроком уплаты) по регистру накопления "Расчеты по налогам на едином налоговом счете" с видом "Приход". Движения с видом "Расход" будут сформированы при зачете ЕНП в счет уплаты налогов и взносов при выполнении регламентной операции "Зачет аванса по единому налоговому счету" в составе обработки "Закрытие месяца".

Рис 3

Рис 4

#бухгалтерскийучет #налоги #налогообложение #главбух

Написать или позвонить можно WhatsApp +79287768843

С уважением к вашему бизнесу,

Сушонкова Елена

Подписывайтесь на нас:

Дзен Телеграм ВКонтакте Одноклассники Facebook

Материал подготовлен с использованием системы 1С: ИТС Информационная система