Как правильно сделать справку 2-НДФЛ

Где можно сделать 2 НДФЛ

Справка 2-НДФЛ содержит сведения о сумме полученных сотрудником доходов и сумме налога, который был начислен, удержан и перечислен предприятием-работодателем, и / или о доходах, НДФЛ с которых не был удержан налоговым агентом, и сумме неудержанного налога, который впоследствии человеку предъявляет к уплате ФНС налоговым уведомлением.

Заметим, что искать аббревиатуру «2-НДФЛ» на справке сейчас бессмысленно, из формы ее давно убрали, но название за справкой в обиходе сохранилось. Сохраним эту традицию и мы.

Сейчас (с 2021 года) справка 2-НДФЛ входит в состав расчета 6-НДФЛ. Справка для налоговой и для сотрудника оформляется по форме:

• утв. приказом ФНС от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@ — по доходам с 2024 года;
• утв. приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ — по доходам 2021-2023 годов.

Скачать нужный бланк вы можете бесплатно, кликнув по нужной картинке ниже.

• 2-НДФЛ для налоговой:

Заполнить справку для ФНС за 2023 год вам поможет образец от «КонсультантПлюс». Посмотреть его можно бесплатно, оформив пробный доступ к системе.

• 2-НДФЛ для работника:

См. также материал "Зачем и куда нужна справка 2-НДФЛ?"

А где можно сделать справку 2-НДФЛ, решить легко. Этот утвержденный формат является общедоступным, а также входит в справочник отчетности любой бухгалтерской программы.

Как сделать справку 2 НДФЛ в 1С

О том, как сделать справку 2-НДФЛ, расскажем далее.

В программе 1С, как и в любой другой бухгалтерской программе, справка заполняется в составе годового расчета 6-НДФЛ индивидуально для каждого физического лица. В случае если налогоплательщик в течение периода получал доход, облагаемый по разным ставкам налога, необходимо включить все виды полученного дохода в один документ. Заполнение в данном случае происходит для каждой ставки налога последовательно.

Существующая структура справки подразумевает автоматическое зполнение каждого раздела в программе 1С. Исключение составляют данные об имущественных и социальных вычетах. Эти сведения вносятся в том случае, если такие вычеты налогоплательщику предоставляются. Общая структура справки для работника следующая:

• Заголовок с указанием отчетного года и даты составления справки.
• Данные налогового агента.
• Данные налогоплательщика.
• Помесячная расшифровка доходов, облагаемых по соответствующей ставке и налоговых вычетов, кроме стандартных, социальных и имущественных.
• Сведения о стандартных, социальных и имущественных вычетах.
• Общие суммы полученного дохода и налогов с него.
• Сумма доходов, с которых не удалось удержать НДФЛ, и сумма неудержанного налога.

См. также "Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ?".

Общие рекомендации по заполнению

Существуют общие рекомендации по отражению сведений в форме 2-НДФЛ, основанные на Рекомендациях по ее заполнению. Сделать 2 НДФЛ проще, используя данные положения:

• Все суммы, подлежащие отражению в разделах справки, вносятся вплоть до копеек, то есть с округлением до сотых.
• Суммы налога отражаются в целых рублях без копеек. В данном случае используется алгебраический способ округления: суммы меньше 50 копеек отбрасываются, суммы больше 50 копеек округляются до целого рубля в сторону увеличения.
• Заполнению подлежат все разделы, реквизиты и поля. Пункты, для заполнения которых отсутствуют сведения, остаются пустыми.
• Подписывается справка уполномоченным лицом с обязательным указанием его инициалов. Если составитель справки – сотрудник налогового агента, то необходимо также указать должность подписывающего лица и его инициалы.
• Подписание заполненной справки производится проставлением подписи составителя в поле «Налоговый агент (подпись)».
• В случае если данные справки не вмещаются на одну страницу, заполняется столько страниц, сколько необходимо для отражения всех сведений. При этом на каждой последующей странице должны быть:
• номер страницы справки;
• год подачи сведений;
• порядковый номер справки;
• дата составления документа.

Все эти реквизиты указываются в заголовке к документу.

Поле «Налоговый агент» также должно присутствовать на всех страницах справки.

Образец заполнения этой справки для работника с 2024 года можно посмотреть в «КонсультантПлюс», бесплатно, оформив пробный доступ.

См. также материал "Какой срок действия справки 2-НДФЛ".

Итоги

Справка 2-НДФЛ оформляется на 2-х отдельных бланках: для налоговой и для выдачи работнику. Заполнить оба формуляра можно в специальзированных программах для ведения бухгалтерского и налогового учета или скачав бланк на нашем сайте.