Выбор налогового режима – одна из первых задач, с которой придется столкнуться при регистрации ИП. Какие факторы необходимо учесть, чтобы в дальнейшем было проще работать с документацией, а налоги не душили своими объемами? Нужно принять во внимание вид деятельности, рассчитать примерный размер дохода, наличие или отсутствие наемных сотрудников, а при их наличии – количество и планируемые зарплаты.
Налоговые системы для ИП
Общая ОСНО
Плюсы – виды деятельности не ограничены, минусы – не дает возможности снижения налогов для индивидуальных предпринимателей. Единый процент налога – 13. Необходимо платить НДС в размере от 0 до 20%, расчеты и выплаты довольно сложные. При условии трехмесячного дохода ниже двух миллионов рублей возможно освобождение от уплаты НДС.
Упрощенное налогообложение УСН – фаворит большинства бизнесменов
Первый тип «Доходы» оптимален при невысоких затратах. В этом случае расходы не учитываются, с прибыли платится налог 6%. Второй тип «Доходы минус расходы» предпочтительней при высоких расходах на бизнес (от 65% доходов). В таком случае оплачивается налог 5-15% разницы между доходами и расходами.
Нужно знать! «Упрощенку» можно использовать только для таких видов деятельности, как производство, торговля (опт и розница), услуги.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения АУСН
Это обновленная «упрощенка», которая начала действовать в 2022 году. Плюсы: не нужно составлять декларации, автоматический расчет, нет страховых взносов с зарплаты сотрудников. Минус: более высокий налог, составляющий 8% при схеме «Доходы» и 20% при схеме «Доходы минус расходы». АУСН доступна для Москвы и Московской области, Татарстана, Калуги.
Единый сельхозналог ЕСХН
Самый экономичный режим с оплатой лишь 6% от объема разницы доходов и расходов. Есть НДС, не оплачиваемая при годовых доходах ниже 60 миллионов руб. Минус – такой налоговый режим доступен только производителям собственной сельскохозяйственной продукции и рыбоводам или поставщикам услуг для них.
Патентная система ПСН
Действует только для индивидуальных предпринимателей. Налоги взимаются с дохода, который рассчитывается государством. ПСН составляет 6% от дохода, который потенциально возможен и прописан d законе субъекта РФ. ПСН доступен для розничной торговли, услуг и мелкого производства.
Налог на профессиональный доход (НПД)
Подходит для ИП без наемных сотрудников, похож на налог для самозанятых. Действует для услуг, продажи товаров собственного производства. Составляет 4% с физлиц, 6% с юрлиц.
Для выбора налогового режима лучше обратиться к профессиональному бухгалтеру. После консультации он предложит самый экономичный вариант или выбор из нескольких доступных систем. Если в процессе деятельности изменился уровень дохода, вид деятельности, появились наемные сотрудники, можно перейти на другой вид налогообложения. При этом нужно учитывать, что для перехода на ОСНО, АУСН, УСН или ЕСХН заявление необходимо подать до 31 декабря текущего года, а сам переход возможен со следующего календарного года. В любое время года можно перейти на НПД и на ПСН (если удалось взять патент на месяц, например). В Галацентре для индивидуальных предпринимателей предлагаются уникальные условия сотрудничества с гарантией больших объемов продаж с высоким уровнем доходности. В нашем ассортименте только товары постоянного повышенного спроса, на который не влияют кризисы и санкции.
#опт #оптоваяторговля #товарыпоакции #акции #скидки #распродажа #галацентр #galacentre