Слово форензик берет свое начало от английского словосочетания «forensic science», что дословно означает «судебная наука», которую в России именуют криминалистика. Однако, еще в конце прошлого века из области расследования преступлений форензик «перекочевал» в область гражданского права и сейчас активно используется в корпоративной сфере.
Так что же такое форензик и для чего он нужен?
Форензик является системой внутреннего контроля компании и представляет собой деятельность, направленную на предупреждение, анализ и выявление фактов корпоративного мошенничества, корпоративных преступлений и иных незаконных действий со стороны сотрудников компании. По сути, форензик это независимое расследование, проводящееся внутри компании по инициативе ее владельца.
Людей, осуществляющих данную деятельность, обычно называют форензик-специалистами. На практике такого рода услуги оказывают в основном профессиональные юристы или адвокаты. Связано это с тем, что основной инструментарий форензик-специалистов, о котором ниже пойдет речь, активно используют юристы в их повседневной практике при оказании юридической помощи. Однако, все чаще можно встретить экономистов, финансистов и даже IT-специалистов, осуществляющих функции форензик-специалистов.
Форензик сложно рассматривать в качестве одной услуги, поскольку его деятельность является многопрофильной и включает в себя большое количество различных функций, таких как:
- проведение проверок и анализа финансовых документов;
- проведение судебно-бухгалтерской экспертизы;
- проведение проверок благонадежности контрагентов, сотрудников компании;
- проведение финансовых, антикоррупционных расследований внутри компании, расследование корпоративного мошенничества;
- информационное сопровождение сделок и переговоров;
- информационное сопровождение разрешения судебных споров.
Анализируя вышеприведенные направления деятельности, причина невозможности отнесения форензика к какой-то одной определенной сфере становится очевидной: форензик сочетает в себе огромное количество областей, таких как экономика, аудит, финансы, право, информатика, социология, программирование и пр.
Форензик главным образом помогает предупредить и выявить любые неправомерные действия внутри компании, а также выявить их источник. Важно понимать, что форензик нужен в первую очередь самому руководителю компании для понимания обстановки внутри, а не для информирования следственных, надзорных органов о существующих проблемах внутри компании.
Принято считать, что термины «коррупция», «мошенничество» и пр. применимы только к крупным компаниям, поскольку они очевидно сложнее организованы и структурированы. Вместе с тем, необходимость в управлении рисками остро ощущается и малым бизнесом. Это обусловлено в первую очередь тем, что даже малый бизнес не сможет полноценно развиваться при условии систематического оттока денежных средств. Любой бизнес может столкнуться с мошенничеством и коррупцией.