Форензик – это аналитическая процедура, позволяющая своевременно выявить и предупредить любые факты мошенничества в сфере предпринимательства. Кроме того, форензик позволяет определить иные неправомерные действия, происходящие внутри предприятия или бизнеса.
Форензик включает в себя совокупную работу по выявлению или даже своевременному предотвращению факта корпоративного преступления. Такая процедура включает в себя несколько сфер анализа:
- Юридический;
- Финансовый;
- Документарный.
При этом проверка может нести как корпоративный, так и индивидуальный характер, например, в отношении менеджера предприятия по подозрению в корпоративных мошеннических схемах.
Форензик проводится привлеченными экспертами, поскольку ресурсов и навыков внутри предприятия может быть недостаточно для проведения полноценного анализа всех факторов.
Кроме выявления преступного фактора, форензик определяет всех лиц, причастных к тому или иному правонарушению, а также предоставляет объективную оценку рисков и потерь, следовавших за правонарушением.
Когда следует проводить форензик по мнению экспертов?
Для осуществления такой процедуры может и не быть объективных причин, поскольку это является желанием руководителя или других главенствующих субъектов предприятия. Однако, эксперты выявляют основные предпосылки осуществления форензика внутри хозяйственной деятельности:
- Подозрение корпоративных лиц в преступлении или правонарушении, если они связаны с мошенничеством;
- Руководствующие субъекты не осуществляют контроль за соблюдением локальных правовых актов в организации;
- Предприятие не обладает достаточной информацией о фактах нарушения законодательства;
- В организации не проводится регулярный аудит финансовой деятельности;
- В организации нет четко выработанной корпоративной этики и свода правил для сотрудников.