Кто может быть привлечен к субсидиарной ответственности?

В предыдущих частях мы разбирали остальные аспекты процесса привлечения к субсидиарный ответственности. Давайте поговорим, кто именно может быть привлечен.

В законе указано — к субсидиарной ответственности могут быть привлечены контролирующие должника лица.

Контролирующим должника лицом понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

Возможность определять действия должника может достигаться:

1. В силу нахождения с должником (руководителем или членами органов управления должника) в отношениях родства или свойства, должностного положения;
2. В силу наличия полномочий совершать сделки от имени должника, основанных на доверенности, нормативном правовом акте либо ином специальном полномочии;
3. В силу должностного положения (в частности, замещения должности главного бухгалтера, финансового директора должника, а также иной должности, предоставляющей возможность определять действия должника);
4. Иным образом, в том числе путем принуждения руководителя или членов органов управления должника либо оказания определяющего влияния  на руководителя или членов органов управления должника иным образом;

Таким образом, контролирующими лицами являются:

• Все лица, которые имели фактическую возможность давать указания Должнику. Это директор, участники Общества, управляющая компания;
• Лицо, оказавшее влияние на заключение сделок, определяющих судьбу Общества;

Лицо, фактически руководившее деятельностью предприятия;

Когда в обществе имеется номинальный директор, но фактически осуществляет руководство иное лицо на основании Доверенности либо иных документов:

• Лицо, которое извлекло выгоду из-за недобросовестного поведения руководителя Общества. Т.е. по сути это лицо, которое получало, к примеру, активы должника, либо заключало иные договора на нерыночных условиях, в результате чего получило выгоду несоразмерную с обычными сделками
• Выгодоприобретатель, извлекающий существенные преимущества из организации системы предпринимательской деятельности, которая направлена на неравномерной распределение совокупного дохода. Это так называемые негласные холдинги, которые очень часто встречаются. R примеру, одна компания владеет всеми средствами производства, которые якобы сдает их другой, которая выполняет все работы и генерирует долги, а весь доход в виде «арендной платы» генерируется у первой компании.

Это не является исчерпывающим списком — но направление, в части определения контролирующих лиц, дает.

ФНС РФ в своем письме (Письмо ФНС России от 16.08.2017 N СА-4-18/16148@), для руководства своим сотрудникам в целях определения перечня контролирующих лиц, указывает на следующее:

“

«Суд может признать лицо КДЛ по любым иным доказанным основаниям (пункт 5 статьи 61.10), которые прямо в законе не указаны.

Этими основаниями могут служить, например, любые неформальные личные отношения, в том числе установленные оперативно-разыскными мероприятиями, например, совместное проживание 

(в том числе состояние в т.н. гражданском браке), длительная совместная служебная деятельность (в том числе военная служба, 

гражданская служба), совместное обучение (одноклассники, однокурсники) и т.п.»

Таким образом, как вы видите, очень важно определить весь круг лиц, подлежащих к привлечению к субсидиарной ответственности, а не ограничится только лишь номинальным руководителем, который физически не сможет возместить убытки.

По каким основаниям контролирующие лица подлежат привлечению к субсидиарной ответственности - разбираемся вместе в следующих частях! Подписывайтесь, чтобы не пропустить.

Ссылка на подборку всего нашего материала о субсидиарный ответственности: https://dzen.ru/suite/6f9e1e06-5df1-4ac8-9abd-ef09cce0beea?share_to=link

Свои вопросы вы можете задавать в комментариях или в телеграмм 👇🏻