Самое время готовиться к Новому году! Но сегодня речь пойдёт не про ёлку и подарки, а про всякие предпринимательские дела. Наш чек-лист поможет не упустить ничего важного.
Уточнить коды ОКВЭД
Если в 2022 году основной вид деятельности изменился или вы стали вести новые дополнительные — обновите ваши коды ОКВЭД, если не сделали этого раньше. Причин держать коды актуальными несколько.
Основной код ОКВЭД особенно важен для работодателей, ведь он влияет на размер страховых взносов на травматизм. Чем опаснее вид деятельности, тем больше суммы взносов за сотрудников.
Ещё по основному ОКВЭДу государство решает, положены ли предпринимателю некоторые субсидии. Например, во время коронакризиса помощь получил бизнес из пострадавших областей — салоны красоты, турагентства и другие.
Контрагенты и банки тоже проверяют коды ОКВЭД ИП и ООО. Если окажется, что реальная деятельность расходится с документами, заказчик может отказаться заключить договор, а банк — и вовсе заблокировать счёт.
И не стоит забывать о штрафах — за неактуальные данные в ЕГРИП или ЕГРЮЛ.
Так что сейчас самое время изменить основной код ОКВЭД на актуальный или добавить парочку новых. В этом вам поможет наша статья и сервис Эльбы по подбору кодов ОКВЭД.
Год Эльбы в подарок всем ИП младше 3 месяцев
Получить подарок
Проверить систему налогообложения
Именно с начала года бизнес может легко перейти на другую систему налогообложения. Но важно заранее понять, что выгоднее — УСН, патент, НПД или АУСН. К тому же у каждой системы есть свои особенности перехода и применения.
УСН
Если вы работаете на патенте и не подавали заявление на УСН — советуем сделать это поскорее. Упрощёнка подстрахует, если вы окажете нетипичную услугу или получите доход, который не подпадает под патент — кешбэк или процент на остаток по счёту, например. По умолчанию за такие доходы придётся отчитаться по ОСНО. Чтобы не встретиться с налогом на прибыль и НДС, подайте заявление о переходе на УСН в Эльбе до 9 января, это быстро. Если доходов по УСН не будет, в конце года вы просто сдадите нулевую декларацию.
Патент
Чтобы перейти на патент с нового года, подайте заявление до 16 декабря. Это можно сделать через Эльбу. Ссылка на форму находится в разделе Отчётность.
Стоимость патента на 2023 год можно узнать в калькуляторе патента на сайте налоговой, его как раз недавно обновили.
Патент выдают и не на целый год. Например, если вы хотите поэкспериментировать с новым видом деятельности. Тогда можно купить патент на один или несколько месяцев.
НПД
Если ваша деятельность на УСН (или, о ужас, ОСНО) не подпадает под ограничения для самозанятых, переход на НПД может значительно сэкономить деньги. Чтобы стать самозанятым, нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог», это проще всего. При этом совмещать НПД с другими режимами нельзя. От УСН придётся отказаться в течение месяца после регистрации — отправить заявление по форме 1150024 через ЛК налоговой, по почте или принести лично.
АУСН
Автоматизированная УСН точно не лучший вариант для ИП без сотрудников с объектом Доходы. В остальных случаях АУСН может быть выгоднее, но надо смотреть конкретные показатели бизнеса. Если поймёте, что всё-таки готовы перейти на АУСН, подайте заявление до 9 января. Сделать это можно через сервис налоговой или через уполномоченный банк. Будьте внимательны: поменять режим налогообложения обратно можно будет только через год после перехода на АУСН.
Если вы меняете систему налогообложения с нового года, не забудьте изменить её и в ККТ. Это обязательный реквизит чека, поэтому за его несоответствие реальности можно получить штраф до 10 000 ₽, ведь с 1 января мораторий на проверки ККТ закончится. После изменения реквизита сформируйте отчёт об изменении параметров регистрации.
Важно: предприниматели на АУСН в ККТ указывают просто УСН.
Подготовиться к ЕНП
Чтобы переход на единый налоговый платёж и Единый налоговый счёт прошёл гладко, убедитесь, что у вас нет недоимок или переплат в налоговой. Для этого запросите выписку операций по расчётам с бюджетом, если налоговая ещё не отправила её сама. Наша статья поможет во всём разобраться.
Проверить и добавить документы в Эльбу
Сделайте это, чтобы в новом году сервис продолжил правильно считать налоги и готовить отчёты. Загрузите в Эльбу недостающие выписки из банка, внесите первичку, добавьте оплаты наличными и с личной карты. Заодно, проверьте все ли документы на месте. Если чего-то не хватает — запросите их у контрагента. А еще можно провести инвентаризацию договоров и подготовить к ним допсоглашения, если надо.
Заплатить страховые взносы ИП
Не забудьте заплатить обязательные страховые взносы до 31 декабря, чтобы не получить пени, а ещё чтобы уменьшить налог по УСН за 2022 год или патент, который заканчивается в декабре. А вот дополнительные взносы с суммы дохода, превышающей 300 000 ₽, пока можно не платить — есть время до 1 июля 2023 года.
И не забудьте про добровольные страховые взносы! Это особенно важно для предпринимательниц, которые собираются в следующем году в декрет. Сумма добровольных взносов в ФСС в этом году небольшая — 4 833,72 ₽, их надо уплатить до 31 декабря.
Составить график отпусков на 2023 год
До 17 декабря составьте и утвердите график отпусков, включив в него всех сотрудников. Эльба поможет спланировать график.
Выплатить зарплату и отпускные
Выдать зарплату за декабрь до нового года нужно, если дата выплаты приходится на праздничные дни. Например, сотрудники обычно получают зарплату 5 числа. В 2023 году 5 января — праздничный день, поэтому в этот раз работодатель выплатит зарплату в последний рабочий день перед новогодними каникулами — 30 декабря.
Если сотрудник идёт в отпуск с 31 декабря по 11 января, выдайте отпускные заранее, в декабре. Сделать это надо не позднее, чем за три рабочих дня до начала отпуска. Иначе возможны штрафы.
Проверить налоговый статус сотрудников
Актуально для работодателей с сотрудниками на удалёнке, уехавшими за рубеж. До 31 декабря определите налоговый статус каждого такого работника. Для этого посчитайте дни пребывания в России суммарно за 2022 год — нерезидентом человек станет спустя 183 дня за пределами страны.
Если сотрудник стал нерезидентом, работодатель должен пересчитать НДФЛ, чтобы не занизить сумму налога. За это предусмотрен штраф и пени.
Разобраться в теме со всех сторон поможет полезное видео с нашей Машей.
Эльба — это онлайн-бухгалтерия. Сервис помогает предпринимателям на УСН и патенте вовремя сдавать отчётность и считать налоги без ошибок.
Попробовать бесплатно