ОСНО или основная система налогообложения – это то, чего боятся многие предприниматели.
К сожалению, на УСН долго не просидишь, если хочешь развивать свой бизнес.
Крупные клиенты работают с НДС и ищут таких же партнеров. Даже если вы на УСН предлагаете хорошую цену, они предпочтут тех, кто работает на ОСНО.
Так что проще разобраться с некоторыми сложностями, чем самим же тормозить бизнес.
Почему ОСНО так всех пугает?
1. Из-за сложности учета.
Нужно четко разделять свои траты и расходы бизнеса. Просто так уже не оплатишь себе путевку с корпоративной карты. Можно конечно списать на представительские расходы. Но сколько таких расходов может быть?
На ОСНО каждая копейка полученная или потраченная должна быть обоснована.
Когда я ездила в командировку за счет компании, я даже чеки за оплату платных магистралей предоставляла.
2. Из-за высокого налога на прибыль.
Налог на прибыль компаний на ОСНО – 20%.
Поэтому нужно обязательно подтверждать документально все траты. Иначе их не признают расходами компании.
Звучит очень бюрократично. Но тут ничего не поделаешь.
Или фиксируй и плати меньший налог, или наоборот.
3. Из-за косвенного налога.
Если налог на прибыль – прямой.
То НДС – налог на добавочную стоимость – косвенный. Он исчисляется как разница между входящим и исходящим НДС.
Если не вдаваться в сложные бухгалтерские расчеты, то НДС тоже можно планировать.
Ведите учет входящей и исходящей суммы НДС. Разница между ними и будет примерным налогом к уплате. Точная сумма рассчитывается с помощью бухгалтерских программ.
4. Из-за обязательной уплаты НДС при авансах от покупателей.
Эта сложность коснулась нас в 4Evergreen.
Мы берем предоплату в 20-50% от суммы заказа каждого клиента. А иногда и все 100% при сложных заказах.
Плечо поставки у нас может достигать до 9 месяцев.
Вот и получается, что деньги покупатели оплачивают сейчас, а товар они получат только спустя полгода.
По налоговому кодексу мы обязаны отгрузить товар/оказать услугу в течение 3 дней с момента оплаты. Если нет – то это поступление денег от покупателя регистрируется как аванс.
В таких ситуациях НДС оплачивается сразу, а не после поставки.
Наша компания выставляет авансовую счет-фактуру. Такая же счет-фактура регистрируется в учете покупателя (кто отправил деньги). И налоговая проверяет соответствие сумм этих документов.
Кто предупрежден, тот вооружен.
Главное – не потратить сумму НДС с таких авансов. Чтобы было, чем платить в конце квартала.
Как же упростить нам жизнь при работе с ОСНО:
- Станьте бюрократом и прикрывайте документами каждую трату.
- Ведите таблицу учета входящего и исходящего НДС.
- Планируйте авансы и НДС по ним.
Скажу честно, мы ведем учет по ОСНО сами, в облачном сервисе учета. И пользуемся помощью их же бухгалтеров.
Так выходит намного дешевле, чем держать человека в штате.
Им можно задать любой вопрос, и вы уверены в их компетентности. А стоимость консультации несоизмерима с месячной зарплатой.