Некоторые аспекты процесса привлечения к субсидиарной ответственности

Привлечение к субсидиарной ответственности руководителя должника возможно при установлении двух следующих фактов:

• Наличие вины руководителя

в фактическом банкротстве

• Наличие ущерба кредиторам 

в результате банкротства должника

Вина руководителя может выражаться в следующих действиях/бездействии:

1. Несвоевременная подача заявления о банкротстве

2. Совершение заведомо невыгодных сделок

3. Искажение бухгалтерской 

и налоговой отчетности

4. Принятие заведомо необоснованных решений, связанных 

с деятельностью предприятия

5. Сокрытие имущества и документов

Это основной перечень оснований возникновения «вины» руководителя. Однако не всегда данные действия, формально отвечающие этим признакам, свидетельствуют о вине руководителя.

Отличие действия, основанного на обычном предпринимательском риске, от преднамеренного — это то,

что лицо, совершая эти действия, заведомо предполагало наступление негативных последствий для кредиторов. К примеру, если должник совершил сделку — продал имущество, а покупатель оказался

фирмой-однодневкой и не рассчитался за имущество.

Само по себе неисполнение обязательства со стороны контрагента — это обычный предпринимательский риск, но если при заключении сделки не была произведена обычная проверка контрагента по открытым источникам (из которых явно следовало, что контрагент — фирма-однодневка), то бездействие руководителя может свидетельствовать о его вине.

Таким образом, в предмет доказывания входит не только сам факт совершения, либо несовершения определенных действий, но и наличие в действиях руководителя преднамеренности и/или халатности.

И конечно должен присутствовать факт наступления негативных последствий для кредитора.

Законодательством предусмотрены и иные основания для привлечения к субсидиарной ответственности, без возбуждения дела о банкротстве. Так, к примеру, наступление ответственности возможно

при исключении из ЕГРЮЛ должника, что может свидетельствовать об отказе должника от исполнения обязательства (п. 3.1. ст. 3 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»). Есть и иные случаи наступления ответственности.

Субсидиарная ответственность наступает не по формальным основаниям, а это означает, что заявителю необходимо будет представить достаточные доказательства вины.

В этой связи наиболее эффективная стратегия для привлечения — подача иска в рамках дела о банкротстве.

В процессе проведения процедуры банкротства арбитражный управляющий имеет право запрашивать любые сведения и документы, связанные с деятельностью должника: бухгалтерскую и налоговую отчетность; учредительные документы; сведения о движении денежных средств по счетам должника;

всю исполнительную документацию по сделкам с контрагентами и т.д.

Данные сведения позволяют провести правовой и экономический анализ деятельности должника и собрать необходимые доказательства для процесса по привлечению контролирующего лица.

И, кроме этого, что может быть более важно, данные сведения могут позволить определить весь перечень контролирующих лиц с целью их привлечения. Все мы знаем, что довольно часто директорами и участниками бывают формальные лица, экономического эффекта от привлечения которых ожидать не приходится.

Так, в данной статье мы будем разбираться с порядком действий привлечения к субсидиарной ответственности в случае возбуждения дела о банкротстве в отношении должника.

Кто имеет право на подачу в деле о банкротстве заявления о привлечении к субсидиарной ответственности? Это мы разберем в следующей статье. Подписывайтесь, чтобы не пропустить!

Ссылка на подборку всего нашего материала о субсидиарный ответственности: https://dzen.ru/suite/6f9e1e06-5df1-4ac8-9abd-ef09cce0beea?share_to=link