Привлечение к субсидиарной ответственности руководителя должника возможно при установлении двух следующих фактов:
- Наличие вины руководителя
в фактическом банкротстве
- Наличие ущерба кредиторам
в результате банкротства должника
Вина руководителя может выражаться в следующих действиях/бездействии:
1. Несвоевременная подача заявления о банкротстве
2. Совершение заведомо невыгодных сделок
3. Искажение бухгалтерской
и налоговой отчетности
4. Принятие заведомо необоснованных решений, связанных
с деятельностью предприятия
5. Сокрытие имущества и документов
Это основной перечень оснований возникновения «вины» руководителя. Однако не всегда данные действия, формально отвечающие этим признакам, свидетельствуют о вине руководителя.
Отличие действия, основанного на обычном предпринимательском риске, от преднамеренного — это то,
что лицо, совершая эти действия, заведомо предполагало наступление негативных последствий для кредиторов. К примеру, если должник совершил сделку — продал имущество, а покупатель оказался
фирмой-однодневкой и не рассчитался за имущество.
Само по себе неисполнение обязательства со стороны контрагента — это обычный предпринимательский риск, но если при заключении сделки не была произведена обычная проверка контрагента по открытым источникам (из которых явно следовало, что контрагент — фирма-однодневка), то бездействие руководителя может свидетельствовать о его вине.
Таким образом, в предмет доказывания входит не только сам факт совершения, либо несовершения определенных действий, но и наличие в действиях руководителя преднамеренности и/или халатности.
И конечно должен присутствовать факт наступления негативных последствий для кредитора.
Законодательством предусмотрены и иные основания для привлечения к субсидиарной ответственности, без возбуждения дела о банкротстве. Так, к примеру, наступление ответственности возможно
при исключении из ЕГРЮЛ должника, что может свидетельствовать об отказе должника от исполнения обязательства (п. 3.1. ст. 3 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»). Есть и иные случаи наступления ответственности.
Субсидиарная ответственность наступает не по формальным основаниям, а это означает, что заявителю необходимо будет представить достаточные доказательства вины.
В этой связи наиболее эффективная стратегия для привлечения — подача иска в рамках дела о банкротстве.
В процессе проведения процедуры банкротства арбитражный управляющий имеет право запрашивать любые сведения и документы, связанные с деятельностью должника: бухгалтерскую и налоговую отчетность; учредительные документы; сведения о движении денежных средств по счетам должника;
всю исполнительную документацию по сделкам с контрагентами и т.д.
Данные сведения позволяют провести правовой и экономический анализ деятельности должника и собрать необходимые доказательства для процесса по привлечению контролирующего лица.
И, кроме этого, что может быть более важно, данные сведения могут позволить определить весь перечень контролирующих лиц с целью их привлечения. Все мы знаем, что довольно часто директорами и участниками бывают формальные лица, экономического эффекта от привлечения которых ожидать не приходится.
Так, в данной статье мы будем разбираться с порядком действий привлечения к субсидиарной ответственности в случае возбуждения дела о банкротстве в отношении должника.
Кто имеет право на подачу в деле о банкротстве заявления о привлечении к субсидиарной ответственности? Это мы разберем в следующей статье. Подписывайтесь, чтобы не пропустить!
Ссылка на подборку всего нашего материала о субсидиарный ответственности: https://dzen.ru/suite/6f9e1e06-5df1-4ac8-9abd-ef09cce0beea?share_to=link