Найти тему
Investejus

Налоги. Не бегаем, а спасаем прибыль

Оглавление
«Дело в том, что время на небе и на земле летит не одинаково. Там — мгновения, тут — века... Все относительно. Впрочем, это долго объяснять.» (к/ф «Тот самый Мюнхгаузен»)
«Дело в том, что время на небе и на земле летит не одинаково. Там — мгновения, тут — века... Все относительно. Впрочем, это долго объяснять.» (к/ф «Тот самый Мюнхгаузен»)

Всем привет. На дворе декабрь, а значит скоро ёлка, куранты и ирония судьбы. Самое время вспомнить о том, что любой инвестор по своим инвестиционным результатам может остаться должен государству.

Меня интересовал вопрос только по российскому фондовому рынку, поскольку иностранных цб у меня нет. Там свои заморочки.

Владельцам российских ценных бумаг в этом случае жить довольно просто (просто не в смысле 24 февраля и всего последующего). Просто в части налогов: налоговым агентом по операциям с ценными бумагами, которые проводились в рамках брокерского договора, является брокер, он самостоятельно рассчитывает и удерживает налог.

После этих слов сперва расслабились, а потом снова напряглись. Сейчас обычному инвестору надо иметь представление не только о том, куда бы потратить «заработанные» на инвестициях миллионы, а в первую очередь о том, какое бремя он несёт

-2

Где инвесторы могут получить прибыль!?

  1. при покупке акции и продаже её с выгодной ценой
  2. при покупке облигации и продаже её с выгодной ценой
  3. при получении дивидендов
  4. при получении купонов
  5. при покупке облигации ниже номинала и получении прибыли при её погашении
  6. при продаже облигации и получение накопленного купонного дохода

Сразу вычеркиваем пункты 3) и 4) – поскольку на брокерский счёт дивиденды и купоны уже приходят «очищенными» от налога, т.е. уже удержана необходимая сумма.

С пунктами 1), 2), 5) вроде тоже понятная ситуация, дальше и буду порядок действий рассматривать по ним. Интересным остаётся пункт 6)

Что там у нас в Налоговом кодексе говорят о накопленном купонном доходе?

-3

Так что относим и 6-й пункт к остальным «стандартным» источникам прибыли, а значит можно выполнить процедуру снижения налогооблагаемой прибыли.

Стоп. У меня портфель красный как сеньор помидор

Когда к успешному инвестору в его вилле на берегу лазурного побережья приходит его инвестиционный портфель
Когда к успешному инвестору в его вилле на берегу лазурного побережья приходит его инвестиционный портфель

Какая прибыль?!!

Такое тоже может быть, если инвестор совершал какие-либо действия на своём брокерском счёте при покупке/продаже цб (погашение облигаций тоже считается). Так что по итогам года брокер подведет финансовый результат брокерского счёта и спишет полагающиеся 13% с положительной суммы. Причём это сделает напрямую с денег, которые находятся на счету, либо пришлёт письмо с просьбой внести полагающуюся сумму.

Если же сумма отрицательная, то никаких налогов и не будет.

В принципе с дальнейшей процедурой многие уже знакомы, но я уточнял её для себя впервые. Поэтому делаем следующее

  • Идём в отчёты брокера и ищем текущую информацию о финансовом результате и предварительную информацию о налоговой базе. Самое простое – написать в техподдержку и спросить, «где посмотреть текущую налогооблагаемую прибыль?».

(слегка опечатался в чате, бывает...)

личный пример из общения с техподдержкой
личный пример из общения с техподдержкой
  • Скажут какой отчёт выкачать и где посмотреть. Поэтому не стесняемся и пишем.
  • В случае если результат отрицательный, то можем не переживать, налог с него списывать не будут
  • Если результат положительный, то:

Если там небольшая сумма и вы считаете целесообразным заплатить с них налог государству – то выдыхаем снова. А вот если там сумма приличная, то можно взять какую-нибудь сильно просевшую бумагу и продать. Тем самым на счёте отразится реальный убыток, что снизит итоговый финансовый результат. Потом повторять данную операцию по другим подобным бумагам до момента, пока результат не устроит (это конечно не относится к суперуспешным инфоцыганам трейдерам, у которых лишь сплошные прибыли в их телеграмм-каналах, таким конечно налоги уменьшать будет не с чего).

Если же с проданной бумагой связывают тёплые длительные отношения

очень ценный лось
очень ценный лось

То никто не мешает купить её снова.

Внимание! Любые операции с ценными бумагами на брокерском счёте не происходят просто так. Придётся заплатить комиссию. Надо смотреть величину комиссии и величину налога, что выгоднее.

Так же «отсчёт» владения такой бумагой начнётся с начала. Это тоже стоит иметь в виду.

И ещё момент (надоели «еще моменты», но, к сожалению, простого инвестора повсюду ждут грабли и подводные камни). Если вы сейчас сократили налог, продав и выкупив одну и ту же бумагу, то, в дальнейшем при её росте и продаже вы всё равно будете этот налог уплачивать. Может это несколько странно выглядит, но если хорошо обдумать, то это вполне логично и это тоже надо понимать, ведь для брокера после новой покупки – это уже новая история владения ценной бумагой.

Правда к тому времени, возможно, просядет что-то другое и можно будет сделать новую «рокировку»

-7

Стоит помнить, что инфляция делает деньги сейчас дороже: 1000 рублей в 2012 году не равна 1000 рублям в 2022 и не будет равна 1000 рублям в 2032. Зато направив ту же 1000 рублей дальше на инвестиции сейчас результат может быть лучше, чем направив 1000 рублей в 2032 году. Такая вот занимательная математика.

Ещё пока изучал этот вопрос, узнал о ЛДВ – льготе долгосрочного владения. Это когда положительный финансовый результат от продажи ценных бумаг можно освободить от налога, если продать их через три года и более с даты приобретения. Мне до этого, конечно, ещё далеко, но почему бы не поставить себе галочку о таком варианте на будущее.

И это ещё не всё

Снижать налогооблагаемую базу можно путем сальдирования убытков у разных брокеров. Т.е. если есть несколько брокерских счетов, на одном жирный плюс, а на другом такой же жирный, но минус, то этот минус можно зачесть как общий.

Тут придётся совершить самому дополнительные операции, надо будет взять справку 2НДФЛ у брокера с положительным финансовым результатом, справку об убытках (тут лучше уточнить снова у брокера, как он её у себя называет, главное, чтобы там была информация об убытках) у другого брокера. Потом самому заполнить 3НДФЛ, где указать сумму полученного убытка в предыдущих налоговых периодах. Стоит помнить, что сальдируются одинаковые инструменты. Нельзя прибыль по акциям сальдировать, например, с убытком по фьючерсам.

Эх, помню, когда приходилось что-то заполнять в специальной программе, а потом ещё в налоговую ехать ножками. Бррр

Картинка их интернетов
Картинка их интернетов

Сейчас, конечно, цифровизация сделала хороший шаг вперед, поэтому если у кого ещё нет личного кабинета налогоплательщика, то точно не стоит откладывать его заведение. 3НДФЛ теперь заполняется там достаточно просто, чем непременно стоит воспользоваться.

В итоге

Схема по снижению налогооблагаемой прибыли простая и старая, но остаётся в любом случае работоспособной. Пока нет никаких запретов на подобные операции. Так что стоит о ней помнить, а применять или нет – дело каждого.

Почему это важно в первую очередь именно в этом году!?

Источник: vedomosti.ru
Источник: vedomosti.ru

К сожалению, из-за всех переносов и продаж на панике и от отчаяния большим количеством частных инвесторов своих портфелей, возможно, не все брокеры смогут корректно провести все требуемые налоговые расчёты. Так что, чтобы не списали вообще налогов, которых быть не должно, инвесторам стоит включиться серьезнее в управление и отслеживание своих портфелей. Хотя бы проверить по всем брокерам текущую ситуацию с налогооблагаемой прибылью, чтобы представлять варианты дальнейшего развития событий и предпринимать уже сейчас все необходимые действия.

______

Если понравилась статья, то не забудьте поставить лайк 👍 Вам несложно, а мне как автору, приятен отклик от читателей!

Подписывайтесь на канал, если этого ещё не сделали, добро пожаловать!

Представленная информация не является ни в каком виде рекомендацией по операциям с любыми видами финансовых активов и носит только общий информационный и развлекательный характер.