1 При покупке квартиры.
Налоговый резидент Росси может получить у государства до 13 % от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе, вернуть налог на имущественный вычет нельзя, так как он не уплачивает в бюджет.
При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дается один раз.
2 Процент по ипотеке.
При покупке квартиры в ипотеку, вы можете получить вычет за выплаченные банку проценты. Лимит составляет не более 3 млн. рублей. Сумма налогового вычета по процентам аналогична имущественному вычету – это 13 % от суммы выплаченных процентов. То есть максимальная сумма к возврату по процентам составит 390 тыс. рублей.
3 При покупки земельного участка и строительства дома.
Имущественный вычет можно получить как по расходам на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.
Перечень расходов, которые можно которые можно включить в налоговый вычет при строительстве жилья:
- расход на покупку земельного участка под строительство,
- расход на покупку неоконченного строительства жилого дома,
- расход на покупку строительных и отделочных материалов,
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке,
- расходы на составление проектно-сметной документации,
- расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.
Получить вычет отдельно при покупке земельного участка нельзя. Сначала нужно построить на участке дом. Зарегистрировать его, и получить вычет в котором будут учтены расходы на землю.
4 На лечение и лекарство.
Вычет в размере 13% можно получить за расходы на лечение и покупку медикаментов. Но не более 120 тыс. рублей. То есть за календарный год вы вправе вернуть из бюджета не более 15 600 рублей.
Налогоплательщик имеет возможность возвращать часть уплаченного НДФЛ за покупку любого лекарства. Главное, чтоб оно было назначено врачом.
Если деньги были потрачены на дорогостоящее лечение, то размер вычета не лимитируется и представляется от полной суммы понесенных расходов
5 На образование.
Вы можете получить налоговый вычет по расходам:
- на свое образование,
- образование детей,
- образование брата или сестры.
Как посчитать сумму к возврату:
- (доход за год-стоимость обучения)*0,13 = перерасчет налога
- уплаченный налог-перерасчет налога = сумма к выплате
Пример: Ваш доход за год 850 000 руб.
Уплаченный налог 110 500 руб.
Стоимость обучения 60 000 руб.
(850 000 – 60 000)*0,13=102 700 руб.
110 500-102 700=7 800 руб.
Сумма к возврату: 7 800 руб.
6 Профессиональные вычеты.
Профессиональный вычет - это один из видов налоговых вычетов, который позволяет уменьшить ту сумму, с которой нужно платить налог на доходы. А если налог уже уплачен, с помощью этого вычета часть денег можно вернуть.
Такой профессиональный вычет дают:
- индивидуальным предпринимателям на общей системе налогообложения. То есть тем, кто платит НДФЛ. Если ИП работает на УСН, ЕНВД или патенте, этот вычет ему не положен.
- физлицам, которые работают по гражданско-правовым договорам. У них нет статуса ИП, но они оказывают какие-то услуги и получают доход.
- нотариусам и адвокатам.
- авторам, которые получают вознаграждение.
Сумма вычета равна сумме расходов, которые связаны с получением дохода и подтверждены документами.
7 Вычет по ИИС.
Инвестиционный налоговый вычет, или вычет по ИИС, — это возврат налога на прибыль, полученной инвестором при продаже финансовых инструментов, или другого официального дохода.
- можно вернуть 13% с вложенной на ИИС суммы до 400 000 ₽ — максимум 52 000 ₽
- подойдёт вам, если вы — консервативный инвестор и у вас есть доход, с которого вы платите НДФЛ, например, зарплата
- налоговый вычет предоставляется каждый год при ежегодных вложениях на ИИС.
Если закроете раньше, чем через 3 года — необходимо будет вернуть налоговый вычет.
8 Вычет на детей.
Стандартный налоговый вычет на детей — это частичное освобождение вашего заработка от подоходного налога. Если вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ, определенная сумма освобождается от него с того месяца, в котором родился ребенок. С этой суммы вы уже не платите 13%.
- на первого и второго ребенка — в размере 1400 рублей;
- на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 рублей;
- на ребенка-инвалида родителю и его супругу, усыновителю — 12 000 рублей;
- на ребенка-инвалида приемному родителю и его супругу, опекуну, попечителю — 6 000 рублей.
Вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника, облагаемый по ставке 13 %, с начала года не превысит 350 000 рублей.
9 Вычет по расходам на спорт.
Вы можете получить налоговый вычет по расходам на спорт.
Вот какие условия должны соблюдаться одновременно:
- вы налоговый резидент РФ.
- получаете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
- оплатили физкультурно-оздоровительные услуги для себя или своих детей до 18 лет.
Максимальная сумма годовых затрат на физкультуру и спорт, с которых можно получить налоговый вычет, - 120 000 рублей в год. Возврату подлежат 13% от потраченной суммы.
Причем этот вычет предоставляется не отдельно, а в совокупности с другими социальными вычетами (на лечение, обучение самого налогоплательщика и др.).
Для получения вычета на фитнес необходимо, чтобы физкультурно-спортивная организация или индивидуальный предприниматель были включены в утверждаемый ежегодно Правительством РФ соответствующий перечень. Следовательно, в случае отсутствия организации (ИП) в этом перечне налогоплательщик не вправе претендовать на получение социального вычета по НДФЛ.