Самое важное, чтобы спать спокойно:
- Необходимо уведомить налоговую об открытии счета в течение 30 дней. Если пропустить этот срок – будет штраф.
- Сообщать нужно специальным уведомлением, а не в произвольной форме.
- Проще всего подать уведомление через личный кабинет налогоплательщика.
- До 1 июня следующего года нужно сдавать отчет о движении средств по счетам и вкладам за рубежом. Но не всем.
- ИП и юридические лица отчитываются о движении денег каждый квартал.
- Из-за нарушений валютного законодательства можно потерять до 100% дохода. Это кроме штрафов за уведомления и отчеты.
Кому и в какие сроки нужно уведомлять о зарубежных счетах.
Согласно законодательству, если вы открыли счет или вклад за рубежом, необходимо уведомить налоговую службу. Эти нормы распространяются на все счета, вклады за пределами России в банках и других финансовых организациях, на которых учитываются денежные средства и другие финансовые активы. Таким образом об открытии иностранного брокерского счета тоже нужно уведомлять. Кроме того, нужно уведомлять о закрытии счета или вклада, а также об изменении их реквизитов.
Это правило касается резидентов России, то есть граждан России, находящихся на территории своей страны более чем 183 дня в течение 12 месяцев. Для налоговых резидентов срок уведомления о зарубежных счетах 30 дней.
Если вы находитесь за пределами России 183 дня и более, то приобретаете статус налогового нерезидента. Тем не менее, так же должны отчитываться о зарубежных счетах, но в другие сроки – до 1 июня года, следующего после отчетного.
Как правильно сообщать о счетах за границей.
Есть четыре способа сообщить налоговой, что вы открыли/закрыли счет/вклад за границей, или об изменении реквизитов.
- Лично. Уведомление нужно принести в налоговую по месту жительства. Если нет постоянной прописки, то по месту временной регистрации. Если нет и ее – то по месту расположения вашей недвижимости. А когда и недвижимости нет, то можно сообщить в любую налоговую, кроме тех которые занимаются регистрацией бизнеса.
- По почте. Если не хотите приходить лично, можно отправить по почте заказным письмом. Датой представления уведомления будет считаться дата отправки. Налоговую выбирают по такому же принципу, как и для личного представления.
- Через представителя. Уведомление за вас может подать доверенное лицо при наличии оформленной доверенности. Форма и сроки при этом не меняются.
- В личном кабинете на сайте налоговой. Теперь уведомления об иностранных счетах можно подать через интернет. Форму уведомления нужно подписать электронной цифровой подписью.
Отчет о движении денег по счетам за границей.
Помимо информации о наличии счета за рубежом, нужно уведомлять налоговую о том сколько денег проходит у вас по счету. Для этого придется заполнять специальный отчет о движении денежных средств. В отчете нет информации о каждой операции, но должно быть указано сколько денег было на счете на начало года, сколько пришло, ушло и осталось. Отдельно по каждой валюте. В отчете два листа, но вторых должно быть столько, сколько счетов у вас за границей.
Для организаций и ИП со счетами за границей все еще серьезнее: они должны отчитываться каждый квартал и по другой форме. И суммы штрафов конечно же выше.
Кто не отчитывается о средствах на зарубежных банковских счетах.
Владельцы зарубежных счетов освобождаются от представления отчетности если:
- На конец года оставались суммы в пределах 600 тыс. рублей, а сумма поступивших или списанных средств не превышала 600 тысяч в рублевом эквиваленте. Если у вас открыто несколько счетов, то лимит рассчитывается по каждому счету в отдельности, а не суммарно в целом.
При этом должно выполняться хотя бы одно из двух условий:
- Банк или финансовая организация расположены на территории одного из государств - членов ЕАЭС. К ним относятся: Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия.
- Банк или финансовая организация находится в стране, которая автоматически обменивается финансовой информацией с Россией на основе двустороннего соглашения.
2. Владельцы зарубежных счетов – валютные нерезиденты (иностранные
граждане без российского ВНЖ и лица без гражданства).
3. Владельцы иностранных счетов преимущественно проживали за
пределами РФ – более 183 дней суммарно в календарном году.
Зачем налоговой вся эта информация.
Налоговая хочет знать о ваших счетах и доходе, который вы получаете, чтобы проверить все ли налоги вы заплатили. Может быть, вы сдаете в аренду недвижимость за границей, а налоги не платите. Или получаете проценты по вкладу, а налогов нет. А может вы продаете ценные бумаги или вообще совершаете операции, которые запрещены.
С валютным законодательством все строго и штрафы за непредоставление уведомления — это только цветочки. В некоторых случаях в российский бюджет придется заплатить до 100% дохода, который вы получили в иностранном банке.
Поэтому, прежде чем открывать счет в иностранном банке или заключать договор в долларах, лучше проконсультироваться с экспертом, или хотя бы в отделе валютного контроля своего банка.