Криптовалюта — это разновидность цифровой валюты, не имеющей физического воплощения и единого центра, который бы ее контролировал. Работает в так называемом «блокчейне» или цепочке блоков с информацией.
В отличие от серверов, которые обычно находятся в одном месте, в блокчейне данные хранятся на компьютерах в разных уголках света. Единицей учета криптовалюты является «коин» или «токен», в зависимости от типа электронных денег.
Отсутствие централизации имеет и некоторые недостатки — например, банк может заморозить деньги, если заподозрит, что перевод совершен мошенниками. А операции с криптовалютой необратимы — в случае чего вы не сможете отменить или оспорить транзакцию.
Криптовалюты обладают удобными функциями пиринга, что позволяет пользователям совершать обменные операции друг с другом напрямую, минуя различных посредников и их комиссии (например, банки).
На сегодняшний день виртуальные валюты в большинстве своем считаются не самым надежным способом инвестирования, так как их курс почти невозможно прогнозировать, и зачастую на него влияют сторонние факторы, вплоть до высказываний медийных персон.
Самой первой криптовалютой стал биткоин. Сейчас это один из самых востребованных, надежных и дорогих коинов в мире.
Ее создал человек под псевдонимом Сатоши Накамото в 2009 году. Годом ранее он описал принципы работы программы и разработал для нее интернет-протокол.
Блокчейн
Блокчейн (Block — блок, chain — цепь) — это децентрализованная база данных, которая предназначена для хранения последовательных блоков с набором характеристик (версия, дата создания, информация о предыдущих действиях в сети). Аналоговым примером его структуры представляется бесконечно длинная металлическая цепь, в которой нельзя разорвать или поменять местами звенья.
А еще цепочку блокчейна можно представить как книгу с возможностью добавлять страницы. Каждая новая страница пишется в режиме «онлайн», а остальные нельзя отредактировать или удалить.
Добыча криптовалюты и майнинг
Под добычей криптовалюты подразумевается добавление новых блоков в цепочку блокчейна. Процесс этот трудный и требует огромных вычислительных мощностей.
Майниг (англ. mining — добывать) представляет собой решение сложных математических вычислений с помощью вашего оборудования. Причем с каждым годом задачи становятся все сложнее, а требуемые мощности увеличиваются, из-за чего добывать токены в домашних условиях становится почти невозможно. Особенно это касается популярных криптовалют.
Промышленный майнинг до сих пор существует, но является дорогостоящим и долго окупаемым.
Альткоины
Альткоины появились еще в 2011 году с целью решить некоторые проблемы биткоинов. Например, ускорить переводы или попытаться интегрировать блокчейн в другие сферы применения.
Стоит отметить, что альткоины во многом похожи на биткоин — имеют почти одинаковые характеристики, а для работы с ними используется схожее оборудование.
Но они имеют важные отличия. Например, команда Ripple постаралась сделать больший акцент на централизованности системы, а создатели Dash — на приватности и анонимности.
Особого внимания заслуживает криптовалюта Ethereum, основанная Гэвином Вудом и нашим соотечественником Виталиком Бутериным в 2015 году. В отличие от того же биткоина, «эфир» является не только электронной валютой, но и целой платформой для создания новых онлайн-сервисов на базе блокчейна с помощью «умных контрактов».
Стейблкоины
Этот тип цифровой валюты привязан к материальным активам — например, нефти, золоту и долларам. Если курс того же биткоина скачет по несколько раз в день, то котировки стейблкоинов почти не меняются, о чем и говорит их название (stable — стабильный, coin — монета).
Крипто кошельки
Открытый ключ — это идентификатор вашего кошелька, проще говоря — его адрес в блокчейне.
Открытый ключ известен всем участника системы, его передают, когда вы хотите попросить кого-то переслать вам криптовалюту.
Закрытый (приватный) ключ используется уже для подтверждения транзакций, проще говоря — это пароль, который вы вводите, чтобы провести транзакцию.
Сид фраза — это последовательность случайных 12-24 слов, которые помогут восстановить приватный ключ при его потере.
Если вы забыли и приватный ключ, и сид-фразу, то больше вы своих денег не увидите.
Типы кошельков
Существует два вида криптокошельков: горячие и холодные.
- Горячие кошельки подключены к интернету. (Онлайн-кошельки, Мобильные, Десктопные)
- Холодные кошельки автономны и не подключены к интернету. (Аппаратные, Бумажные)
Холодные кошельки имеют физическую форму, их можно потрогать, взять с собой или положить в сейф, например бумажный кошелек или аппаратный.
Плюсы аппаратного кошелька:
- Нет подключения к интернету — хакерам сложно взломать и украсть деньги
- Не нужно полагаться на онлайн-сервисы — доступ к вашим деньгами имеете только вы
Минусы аппаратного кошелька:
- легко потерять
- восстановить средства при утере, порче или забытой кодовой фразы будет невозможно
Плюсы программного кошелька:
- Легко сделать перевод, проверить баланс
- Привычный форм-фактор онлайн-банкинга
Минусы программного кошелька:
- Если смартфон украли, то украли со всеми коинами на кошельке
- Если не делать бекапы, не запоминать сид-фразу, а телефон сломается — деньги исчезнут безвозвратно
- менее безопасные, чем аппаратные
Кастодиальные сервисы. Это сервисы, которые хранят ваши открытые и закрытые ключи у себя на сервере, а доступ к криптовалюте по логину и паролю.
Coinbase Wallet - Не кастодиальный кошелек
Крипто биржи
Когда вы покупаете криптовалюту в обменнике:
- фиксированный курс, который устанавливает обменник каждый день
- вы покупаете криптовалюту напрямую у обменника
На криптовалютной бирже:
- вы покупаете криптовалюту у других пользователей, как на маркетплейсе
- вы видите все предложения о покупке/продаже от других пользователей — это называется “стакан”
- вы можете сами установить цену на покупку или продажу криптовалюты — ваша заявка попадет в “стакан” и сделка совершится, когда найдется встречное предложение
Иначе можно сказать, что, обменник — это магазин, а биржа — маркетплейс.
Обменник зарабатывает на разнице курсов плюс комиссии. Они выкупают криптовалюту на разных площадках чуть подешевле, затем продают чуть дороже.
Основной доход биржи — комиссия от сделок. А сами торги и приток криптовалю обеспечивают участники торгов — трейдеры. Обмен валютами происходит именно между ними, биржа выступает как посредник.
Есть три вида криптобирж:
- Традиционные, или централизованные (CEX)
- Децентрализованные (DEX)
- Peer-to-peer (p2p)
Традиционные, или централизованные (CEX)
- В централизованной бирже все деньги пользователей хранятся на самой бирже.
- Главное преимущество централизованной биржи то, что туда можно прийти с фиатными (настоящими) деньгами, например, рублями и купить на них криптовалюту. В децентрализованных биржах можно обмениваться только криптовалютой.
- Все централизованные биржи требуют пройти KYC — верификацию по паспорту, когда вы присылаете им фотографии документа и селфи с ним.
- Торговые комиссии — за обмен криптовалюты, комиссии за пополнение депозита, комиссии за вывод средств
Bitget - Крипто биржа без KYC (не вводила санкции против РФ)
Децентрализованные (DEX)
- Осуществляет обмен криптой между пользователями без хранения средств на кошельках биржи
- Устройство умных контрактов для обмена криптой между кошельками позволяет меняться валютой только в рамках одной блокчейн-сети
- Чтобы начать пользоваться децентрализованной биржей, вам так или иначе сначала придется обратиться либо в централизованную биржу, либо в обменник — чтобы купить немного криптовалюты.
- Можно торговать анонимно
Покупка и продажа
Способы покупки и продажи:
- Через криптовалютную биржу
- Через обменный пункт
- Через P2P
- Через платежные системы
Перед началом практической части немного теории. Что из актуальных ограничений повлияло на сферу торговли криптовалютами?
1. Отказ Visa, MasterCard и JCB обслуживать клиентов всех российских банков. Эти карты больше не работают за пределами страны.
2. Отказ American Express обслуживать клиентов российских банков, находящихся под санкциями.
3. Ограничение на вывоз наличной валюты за пределы страны в $10 тыс.
4. Ограничение на переводы резидентов нерезидентам в $5 тыс. в месяц. Судя по документу ограничения распространяются в том числе и на электронные деньги.
Через криптовалютную биржу
Из-за ограничений введенных Visa и MasterCard пополнить счет напрямую с банковской карты или вывести на оную клиентам российских банков уже невозможно. Все операции внутри биржи доступны россиянам, но для ввода и вывода придется пользоваться p2p или обменными пунктами.
Если же Вам качестве нерезидента удалось заполучить карту банка другой страны, вы свободно можете пополнить счет или вывести с помощью встроенного платежного шлюза.
Через обменный пункт
Самый простой и безопасный способ покупки и продажи криптовалюты, хоть и не самый выгодный. Предложений на рынке довольно много, в том числе большое количество сервисов в этом сегменте с сомнительной репутацией или откровенно мошеннических. Для того чтобы не потерять при обмене свои кровно нажитые, лучше обратиться за помощью к агрегаторам.
- Выбираем в списках нужные валюты.
- Находим подходящий обменник и действуем по инструкции на сайте обменника.
Через P2P
Здесь обычно самые выгодные предложения, но и риски получить «грязные» или «серые» деньги при продаже криптовалюты здесь на порядок выше, чем у любого другого способа.
Например, обменные пункты дорожат своей многолетней репутацией и потеряют от ухода с рынка гораздо больше, чем от такого разового «косяка», а также имеют в запасе множество реквизитов, чтобы не вызывать подозрения регуляторов.
При этом простые частники на P2P относятся к этому менее ответственно – могут спокойно регистрироваться на «дропов», вовлекать в «треугольники» или переводить краденные и грязные-деньги.
P2P площадка работающая с пользователями из РФ Savl - p2p обменник
Через платежные системы
Некоторые электронные платежные системы позволяют обменивать фиатные средства внутри кошелька на криптовалюты и обратно, а также имеют функции ввода/вывода с банковской карты. Например Payeer.com
Налоги
Криптовалюты в Российской Федерации регулируются Законом 31.07.2020 N 259-ФЗ О цифровых финансовых активах. Согласно ч.3 ст.1, не являются денежной единицей РФ и других государств.
Ч.5 ст.14 Закона о цифровых финансовых активах указывает, что налоговые резиденты Российской Федерации не вправе принимать оплату товаров, работ и услуг цифровой валютой.
Несмотря на запрет платить цифровой валютой, она признается имуществом, что вытекает из положений ч.4 ст.68 Закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ Об исполнительном производстве.
Также признание криптовалют имуществом подкрепляется материалами судебной практики. В частности, Верховный суд РФ в определении по делу № 44-КГ20-17-К7 признал криптовалюту имуществом.
Также криптовалюты активно учитываются как имущество по делам о банкротстве.
Приобретение криптовалюты и ее последующее хранение не облагаются налогом. Исключением считают продажу имущества, то есть случаи, когда вы что-то заработали.
Юридические лица уплачивают налог на прибыль по ставке 20%. НДС и налог на имущество уплачивать при владении криптовалютой не придется.
Физические лица должны платить НДФЛ по ставке 13%, если доход составляет до 5 млн рублей. На сумму свыше 5 млн рублей ставка увеличивается до 15%.
Как платить налог с криптовалюты
Налоги нужно уплачивать при наличии дохода по операциям с криптовалютами за налоговый период.
К примеру, если продажа актива состоялась в 2021 году, то декларацию по форме 3-НДФЛ нужно подать не позднее 30 апреля 2022 года.
Также важно подтвердить наличие предыдущей операции по криптовалюте, к примеру, ранее произведенную покупку.
Это можно зафиксировать с помощью выписок по банковскому счету, где есть списание для соответствующих целей, – просто сделать скриншоты о проведении операций. В противном случае уплачивать налог придется на всю стоимость сделки.
То есть вы продаете крипту за 500 000 рублей, 13% со всей этой суммы придется уплатить государству. Учитывая такие негативные последствия, к подтверждению расходов нужно отнестись особенно внимательно.
Подать декларацию можно:
- Электронно в личном кабинете налогоплательщика;
- В налоговой;
- Письмом с уведомлением о вручении.
Полезные Ссылки:
Альтернативные криптовалютам инвестиции:
Подпишитесь на наш дзен канал, чтобы не пропустить полезные статьи про инвестиции. А еще у нас есть телеграмм канал!
