Деньги любят счет. Как правильно считать прибыль?

Успех бизнеса зависит от его доходности. Если вы открыли свое дело, но не выходите в плюс, значит, что-то пошло не так. Как рассчитывать, анализировать и планировать прибыль, чем она отличается от выручки, каждый ли проект стоит считать прибыльным — об этом рассказываем в статье.

Чтобы считать прибыль, важно знать и помнить основные понятия: прибыль и выручка, доходы и расходы, рентабельность

Понимание экономического смысла прибыли может уберечь ваш бизнес от банкротства. Для начала разберемся в основных понятиях.

Прибыль — это самый важный показатель финансовых результатов компании. Фиксируется в виде разницы между выручкой предприятия и себестоимостью продукции. Иными словами, эта величина получается, когда из суммы доходов (выручки) вычитаются расходы (затраты). Положительная величина прибыли говорит о прибыльности компании и рентабельности бизнеса.

Рентабельность показывает экономическую эффективность бизнеса и определяет, насколько эффективно компания использует ресурсы и приносит ли доход. Прибылью считается разница между полученной выручкой и расходами. Рентабельность — это отношение чистой прибыли к выручке от реализации. То есть более сложный и относительный показатель. Это коэффициент, показывающий эффективность компании по использованию активов и как каждый из них приносит прибыль.

Эта формула подходит для любого вида прибыли, меняется лишь величина затрат

Выручка — сумма дохода от продажи продукции или услуг бизнеса. Например, когда бизнес производит подакцизную продукцию, величину налога и акциза вычитать из суммы выручки не надо.

Суммарные доходы — выручка от продажи, процентный доход, компенсации и другие поступления в кассу.

Расходы — общие траты бизнеса: покупка сырья, производство, хранение, логистика, сбыт товаров, оказание услуг и др.

Денежный поток распределяется во времени как приток и отток денег на расчетном счете компании. Важно разделять денежный поток и расходы-доходы бизнеса, чтобы понимать экономическую эффективность. Обычно денежный поток бухгалтер фиксирует в отчете о движении денежных средств.

2 вида денежных потоков:

1) притоки (поступление средств) на расчетные счета компании или в кассу, выручка от реализации товаров и услуг

2) оттоки (выплата средств) по счетам поставщикам, на зарплаты сотрудникам и т.д.

Если валовая прибыль нулевая или отрицательная, бизнес требует пересмотра

Валовая прибыль важна. Для наибольшей эффективности узнайте, как правильно собирать окончательную стоимость товара. Проанализируйте цены и затраты на создание продукта.

Успешное производство должно приносить валовую прибыль. Это первый шаг, а если валовой прибыли нет, то вам не помогут ни менеджмент, ни реклама.

При производстве расходы — это: аренда помещения, закупка товаров или оборудования, зарплата сотрудникам, затраты на оплату коммунальных услуг.

Прибыль от продаж говорит об эффективности бизнеса

Если прибыль от продаж — величина отрицательная, то можно использовать эффект масштаба: нарастить объемы производства, сохраняя коммерческие расходы на том же уровне или сокращая их.

Прибыль до налогов зависит от дополнительных доходов, которые может получать бизнес

Прибыль до налогов считают, когда были прочие доходы — то есть не связанные с основной деятельностью. Например, вы производите фигурные парафиновые свечи, ваши прочие расходы — покупка дивана или кулера с водой для сотрудников. А прочими доходы — это, например, процент по депозиту в банке.

Особенно это актуально в начале бизнеса, когда он не приносит желаемый уровень дохода. Важно найти дополнительные источники доходов в этот момент: инвестировать в другие компании, получать дивиденды, сдавать в субаренду часть складских, офисных площадей или земли. Важно только, чтобы эти доходы не были выше выручки от основного вида деятельности. Иначе рискуете попасть под налоговые штрафы.

Чистая прибыль остается после уплаты налога на прибыль

Чистая прибыль нужна для роста оборота вашего бизнеса, создания фондов и резервов, реинвестиций в производство. Рассчитывать чистую прибыль нужно, поскольку любой бизнес открывается с целью получения дохода. Чистая прибыль — база для расчета дивидендов, и она важна, так как владельцы бизнеса по итогам отчетного периода получают дивиденды. Формально любой бизнес — для получения чистой прибыли. Ее повышение является главной задачей для любой компании.

Для чего вам чистая прибыль

• расширения деятельности компании, закупка оборудования или открытие новых филиалов. В этом случае собственники отказываются от дивидендов
• чтобы оценить уровень рентабельности бизнеса
• образование капитала, фондов, чтобы компании не нужны были кредиты или займы, инвестиции от третьих лиц
• гарантии: создается фонд накопления для компенсации возможных будущих убытков
• мотивация персонала — выплата премий, зависящих от прибыли
• улучшение имиджа компании, рейтинга и оценок независимых экспертов
• инновации, рост производства, открытие новых направлений бизнеса

Высокий показатель чистой прибыли делает вашу компанию более привлекательной для контрагентов и кредиторов. Высокая рентабельность предприятия снижает ваш риск неплатежеспособности. Это можно использовать во благо: получать отсрочки по платежам или кредиты в банках с оптимальной ставкой.

Партнеры по бизнесу считают нераспределенную прибыль

Нераспределенная прибыль бывает у совместного бизнеса, когда несколько учредителей. Предприниматели регистрируют бизнес и вносят доли в уставной капитал, закрепляя их размеры у нотариуса. Это и распределение прибыли, а в начале учредители могут ее не забирать прибыль и направлять на развитие бизнеса.

Как распределять прибыль

При распределении прибыли между учредителями возможны:

• равноправие: поровну между партнерами
• мажоритарий или миноритарий: есть главный партнер, который имеет большую долю в бизнесе получает больший процент

Чаще всего прибыль распределяют по нескольким статьям или целям:

• между участниками и на создание резервного фонда
• увеличение уставного капитала или погашение убытков за прошлые годы
• покупка новых основных средств
• выплата премий сотрудникам и другие цели

Так выглядит примерная схема распределения прибыли

Как планировать прибыль

Нужно учитывать все виды прибыли, в том числе прибыль от продаж, реализации имущества и прав на него, от оплаты работ и услуг вашего бизнеса и т. д. А также важно принимать в расчет убытки.

Планировать прибыль нужно для:

• определения баланса дивидендов и инвестиций от собственников бизнеса
• эффективного распределения средств, обновления фондов
• резервов производства, рационального использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов

Прибыль планируют раздельно по всем видам деятельности организации. Обычно это делают на период от 3 до 5 лет, но это актуально для стабильной экономики. При нестабильной ситуации лучше текущее планирование делать на 1 год или даже на квартал или полугодие.

3 метода планирования прибыли:

1) метод прямого счета

2) расчет «директ-костинг»: взаимосвязь выручки, затрат и прибыли

3) аналитический метод

Как повысить прибыль

1. Планируйте бюджет, составляйте квартальные планы и рационально распоряжайтесь прибылью

2. Тратьте определенную часть дохода на привлечение клиентов: придумывайте маркетинговые стратегии, рекламу

3. Рассчитывайте юнит-экономику по каждой услуге или товарной группе

4. Правильно считайте окончательную стоимость товара или продукта. Анализируйте цены и затраты на его создание

Оформите заявку на расчетный счет в банке «Открытие» — в режиме онлайн и бесплатно.

Для подсчета прибыли подключите онлайн-бухгалтерию «Мое дело» за 0 рублей на месяц. А больше информации о том, как планировать прибыль, узнайте в «Академии Бизнеса» от банка «Открытие».