Неделя осталась у россиян для того, чтобы заплатить имущественные налоги за 2021 год. Сделать необходимо до 1 декабря 2022 года включительно. За что, сколько и как нужно платить? Что будет, если не успеть? Отвечаем на самые главные вопросы.
За что платить
В 2022 году россиянам необходимо уплатить транспортный и земельный налоги, а также налоги на недвижимость. Это налоги на квартиры, дачи, гаражи, земельные участки и автомашины, а также на другую недвижимость или транспорт, которые вам принадлежат или принадлежали в 2021 году.
Важно! Если вы продали имущество в 2022 году, то заплатить налог за прошлый год все равно необходимо. А если приобрели в 2022-м, то платить его надо будет уже в 2023 году.
Налог на имущество начисляется только собственникам, и его размер зависит от кадастровой стоимости объекта на начало года, за который взимается налог. В 2022 году это 1 января 2021 года.
Важно! Сумма земельного налога и налога на имущество может оказаться выше, чем в прошлом году. Причин для этого может быть несколько. Например, могли измениться ставки или поменяться льготы, которые определяют муниципальные образования. Мог произойти перерасчет налога или уточнение льгот, на которые претендует плательщик.
Могла поменяться и кадастровая стоимость земельного участка, например, в связи со вступлением в силу новых результатов кадастровой оценки или переводом земельного участка из одной категории земель в другую, изменением вида разрешенного использования, уточнения площади.
Получить сведения о кадастровой стоимости можно на сайте Росреестра, в МФЦ или через Госуслуги, заказав выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).
Налог на имущество - местный, и налоговые ставки муниципалитеты устанавливают самостоятельно. Налоговый кодекс ограничивает лишь их максимальную величину. К примеру, для садовых, огородных, приусадебных участков и участков для индивидуального жилищного строительства налог на землю не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости.
Размер транспортного налога как правило зависит от мощности двигателя транспортного средства. Кроме того, в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн рублей исчисление налога производится с учетом повышающего коэффициента. Список таких марок автомобилей ежегодно формирует и публикует Минпромторг России.
Точную налоговую ставку по каждому из трех налогов в конкретном регионе можно узнать на сайте ФНС.
Сколько платить
Рассчитать сумму налога обязаны налоговые органы. До 1 ноября налоговая инспекция должна прислать уведомление с суммой налога по почте (на имеющийся в налоговом органе адрес) или в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС для тех, кто подключился к этому сервису.
Важно! Если у вас есть личный кабинет на сайте ФНС, то уведомление в бумаге вам не придет.
Если уведомление не пришло ни по почте, ни в личный кабинет, то ФНС рекомендует проявить инициативу и обратиться в налоговую инспекцию и сообщить, что у вас есть объект налогообложения, а уведомление об уплате налога не пришло.
Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная или некорректная информация об объекте имущества или его владельце, то для ее проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы. Каналов связи много: личный кабинет, визит или письмо в налоговую инспекцию, обращение через интернет-сервис «Обратиться в ФНС России»..
Как получить льготы
Налоговый кодекс закрепляет список граждан, имеющих право на федеральные льготы по налогу на имущество и земельному налогу. Кроме того, региональные и местные органы власти также могут устанавливать дополнительные льготы.
Так, освобождение от уплаты транспортного налога предусмотрено только законами субъектов РФ для определенных льготных категорий налогоплательщиков (это инвалиды, ветераны, многодетные и т.п.).
По земельному налогу действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям:
- пенсионеры;
- предпенсионеры;
- инвалиды I и II групп;
- инвалиды с детства;
- ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий;
- многодетные.
Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. Это законы городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя по месту нахождения земельных участков.
Льготы по имущественному налогу предусмотрены в целом для тех же категорий граждан. Льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности. Это могут быть квартира или комната, жилой дом, творческая мастерская, хозяйственное помещение на дачном участке (но не больше 50 квадратных метров), гараж или машино-место.
Подробнее узнать о льготах по всем имущественным налогам в вашем регионе можно на сайте ФНС или в контакт-центр по телефону 8 800-222-22-22.
Чтобы получить льготу, можно обратиться в любую налоговую инспекцию. Направить заявление можно через личный кабинет налогоплательщика, в МФЦ, письмом или придя в налоговую инспекцию лично.
Как платить
Уплатить налоги граждане могут любым удобным способом:
- в банке;
- через платежные терминалы;
- в приложении мобильного банка;
- на портале госуслуг;
- в личном кабинете налогоплательщика физического лица.
Жители отдаленных районов, где нет отделений банков, могут уплатить имущественные налоги через кассу местной администрации или через почтовое отделение.
Уплатить имущественные налоги можно заранее с помощью Единого налогового платежа (ЕНП). Это электронный кошелек, куда вы вносите деньги, а налоговая потом сама распределяет их на оплату налогов и задолженностей по ним.
Внести ЕНП можно через личный кабинет на сайте ФНС или на странице «Уплата налогов и пошлин».
Что будет, если не заплатить
Если налогоплательщик не заплатит налоги вовремя, то уже со следующего дня (то есть со 2 декабря 2022 года) налоговая задолженность будет расти ежедневно за счет начисления пеней. За каждый календарный день просрочки она составит 1/300 от действующей ключевой ставки ЦБ, умноженную на величину налога.
В этом случае налоговый орган направит требование об уплате налога. Если должник его не исполнит, последует обращение в суд.
Важно! Законом предусмотрена судебная процедура принудительного взыскания налоговых долгов за счет имущества неплательщика. При этом должника еще обяжут возместить все судебные издержки.
Также налоговый должник может столкнуться с целым рядом ограничений — замороженные банковские счета, арестованное имущество или отказ в выезде за границу. Кроме того, налоговая задолженность чревата проблемами с банками при получении кредита.
Спасибо, что дочитали до конца
Ставьте 👍 - это важно для нас
Не забудьте подписаться на канал