Об этом все уже наверное слышали, и многие считают, что неважно, что происходит в процедуре банкротства, все долги потом взыщем. Но здесь многое зависит от того, насколько у вас будет собрана доказательная база, которая как раз и собирается при выполнении вышеуказанных мероприятий (не только при этом, конечно, но в основном), а так же от установления контролирующих лиц, и от физической возможности у этих лиц возместить убытки (что очень часто отсутствует).
Давайте разберемся по порядку. Кто это такие — контролирующие лица? Естественно, это директор, а вместе с ним:
1
Все лица, которые имели фактическую возможность давать указания Должнику - директор, участники Общества, управляющая компания
2
Лицо, оказавшее влияние на заключение сделок, определяющих судьбу Общества
3
Лицо, фактически руководившее деятельностью предприятия. Это когда в обществе имеется номинальный директор, но фактически осуществляет руководство иное лицо на основании Доверенности либо иных документов
4
Лицо, которое извлекло выгоду из-за недобросовестного поведения руководителя Общества. Т.е. по сути, это лицо, которое получало, к примеру активы должника, либо заключало иные договора на не рыночных условиях, в результате чего получило выгоду несоразмерную с обычными сделками
5
Выгодоприобретатель, извлекающий существенные преимущества из организации системы предпринимательской деятельности, которая направлена на неравномерной распределение совокупного дохода. Это так называемые негласные холдинги, которые очень часто встречаются. К примеру, одна компания владеет всеми средствами производства, которые якобы сдает их другой, которая выполняет все работы и генерирует долги, а весь доход в виде «арендной платы» генерируется у первой компании.
Это не является исчерпывающим списком — но направление в части определения контролирующих лиц дает.
Таким образом, как вы видите, очень важно определить весь круг лиц, подлежащих к привлечению к субсидиарной ответственности, а не ограничится только лишь номинальным руководителем, который физически не сможет возместить убытки.
Так же законом установлены основания для привлечения к субсидиарной ответственности:
1
Субсидиарная ответственность за неподачу (несвоевременную подачу) заявления о признании банкротом
2
Субсидиарная ответственность за невозможность полного погашения требований кредиторов
Под первым пунктом наступление ответственности в размере задолженности, которая возникла после наступления обязанности Должника подать заявление о своем банкротстве.
Согласно нормам ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» в случае наступления у компании признаков банкротства — добросовестный руководитель Должника, либо его участники, обязаны обратиться в Арбитражный суд с заявлением о банкротстве.
Если после наступления фактических признаков банкротства Должник вместо обращения с соответствующим заявлением продолжал брать на себя обязательства и не смог их погасить, то в этом размере, виновные в этом лица, подлежат привлечению к субсидиарной ответственности.
Таким образом под этим пунктом не понимается ответственность контролирующих лиц в полном объеме по долгам.
Для привлечения по данному основанию необходимо определить дату фактического банкротства Должника.
По общему правилу — у Должника возникают признаки банкротства, если он в течении трех месяцев не может рассчитаться по своим обязательствам.
Так же здесь учитываются следующие моменты:
1
Удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами;
2
Органом должника, уполномоченным в соответствии с его учредительными документами на принятие решения о ликвидации должника, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника;
3
Органом, уполномоченным собственником имущества должника - унитарного предприятия, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника;
4
Обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника.
Однако не всегда момент наступления вышеуказанных обстоятельств определяет дату по обязанности подачи заявления. Должник может представить доказательства, что у него на эту дату был план по выходу из кризисной ситуации — и он его начал выполнять. Тогда эта дата сдвигается до того момента, когда стало понятно добросовестному Должнику.
Естественно, данный план должен быть реальным и иметь высокие шансы (с учетом предпринимательского риска) вывести предприятие из кризиса.
Как видите по данному основанию, при хитрой и грамотной защите контролирующих лиц, весьма непросто привлечь к субсидиарной ответственности, да и ее размер ограничен.
По второму пункту основания наступления субсидиарной ответственности более широкие и размер определяется уже исходя из всей задолженности.
Такими основаниями считаются:
— заключение сделок на невыгодных для Должника условиях
— искажение бухгалтерской отчетности
— сокрытие имущества, за счет которого возможно погашение задолженности
Однако при привлечении к субсидиарной ответственности по данным основаниям так же необходимо доказать, что вышеуказанные действия привели к объективному банкротству.
Как видите, не все так просто в данном вопросе, и поэтому ни в коем случае нельзя пренебрегать другими механизмами пополнения конкурсной массы, причем одно другому не мешает, а только дополняет.
Кроме того, тщательное и добросовестное выполнение всех мероприятий конкурсного производства позволит сформировать доказательную базу и по вопросу привлечения к субсидиарной ответственности, в том числе и по определению круга контролирующих лиц.
Остались вопросы? Заинтересовала тема статьи? Связаться с нами и прочитать другие статьи вы можете в нашем телеграмм канале