Наше образование – это своего рода инвестиция: в конкретного человека, в его будущее. При этом доступность и качество различных типов образования в России (школьного, профессионального, высшего, дополнительного) предмет постоянных острых дискуссий. Пожалуй, краеугольный камень в вопросе доступности образования, это его дороговизна.
Наше государство предоставляет возможность снизить стоимость образования, пользуясь правом на получение налогового вычета. На «простом» языке налоговый вычет за обучение — это когда Вам возвращают часть уплаченного Вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%.
Специально для Вас максимальный концентрат информации по данной тематике.
Налоговый вычет за обучение можно получить, оплатив:
• свое обучение, при этом максимальная сумма налогового вычета – не более 120 000 рублей;
• обучение своих детей и подопечных (в случае опекунства) в возрасте до 24 лет. В этом случае сумма налогового вычета составит уже не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей;
• обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных) в возрасте также до 24 лет. Здесь сумма налогового вычета аналогична – не более 50 000 руб.
Получить налоговый вычет за обучение прочих лиц (например, супруг, родителей) – НЕЛЬЗЯ!!
Важно! В случае если учитесь и вы, и Ваш ребенок максимально в год вы можете вернуть 22 100 рублей – 15 600 рублей за свое обучение и 6 500 рублей за обучение ребенка. Если детей несколько, то плюсуем к максимальной сумме 6 500 рублей за каждого ребенка. Вычет по расходам на обучение детей и подопечных распространяется на обоих родителей /опекунов (попечителей). То есть каждый из них может заявить к вычету по 25 000 рублей или один всю сумму – 50 000 рублей.
Совет!!! Помним, что максимальная сумма налогового вычета за год 120 000 рублей, поэтому дорогостоящее, длительное обучение лучше оплачивать поэтапно, чтобы иметь возможность получать налоговый вычет ежегодно. Если вы единоразово оплачиваете 500 000 рублей за пять лет обучения, то имеете право однократно получить налоговый вычет в размере 120 000 рублей, сумма возвращенного налога составит 15 600 рублей. Если же вы будете оплачивать обучение ежегодно по 100 000 рублей, то в течение пяти лет сможете обращаться за получение налогового вычета и ежегодная сумма налога к возврату из бюджета составит 13 000 рублей, а за все пять лет обучения 65 000 рублей, а это уже существенная сумма!!!
Перенести неиспользованный остаток налогового вычета на следующий год нельзя!
Еще одна отличная новость!!! Получить налоговый вычет можно не только за обучение в ВУЗах, но и за оплату обучения в детских садах, частных школах, лицеях, спортивных, музыкальных школах, на профессиональных курсах, при прохождении профессиональной переподготовки. В случае получения вычета за собственное обучение, то обучаться можно по любой форме обучения: очной, заочной, очно-заочной, а также при обучении онлайн (дистанционно). Если получаете вычет на детей, то тут обязательно наличие очного формата обучения. Главное, чтобы образовательная организация, оказывающая Вам услуги, имела соответствующую лицензию на осуществление деятельности. В случае если образовательные услуги Вам оказывает индивидуальный предприниматель, который сам же и выступает педагогом, то для получения вычета достаточно, чтобы в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей были указаны сведения об осуществлении образовательной деятельности, наличие лицензии не требуется. Если же индивидуальный предприниматель привлекает педагогических работников для оказания своих услуг, то также требуется обязательное наличии у него лицензии на право осуществления образовательной деятельности.
Вы можете обратиться за получением налогового вычета, если у Вас есть доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. По-простому, если вы получаете у работодателя заработную плату. Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход. Самозанятые без статуса ИП вычет тоже получить не смогут. Кроме того вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала.
Для получения налогового вычета от Вас потребуются документы, подтверждающие расходы, понесенные на обучение, в составе:
- копии договора на обучение (в случае, если он заключался); - копии лицензии образовательной организации (при наличии); - копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.) Если вы заявляете вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся: - копии документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Например, копия свидетельства о рождении; - документа, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения; - копии документа, подтверждающего опеку или попечительство, - если вы оплатили обучение подопечных. Дополнительно в случае получения вычета по варианту №2 от Вас потребуется справка по форме 2-НДФЛ за истекший календарный год. Ее можно получить у работодателя. В случае подачи декларации по форме 3 –НДФЛ в электронном виде, можно использовать сведения о доходах и суммах налога, доступные в личном кабинете на сайте налоговой службы.