Сегодня в рамках нашего проекта "Устойчивое развитие", рассмотрим такую тему как ESG риски в банковском секторе. Так как в нашей стране лишь единичные компании активно управляют своими ESG рисками, то здесь ссылаться будем на опыт банков Западной Европы. Но сначала немного теории.
Общая характеристика системы управления рисками банка
Система управления рисками представляет собой интегрированный набор принципов, механизмов и инструментов, относящихся к процессам управления рисками и входит в общую систему управления банка.
Конечно, помимо нормативных требований регулятора, банки учитывает специфику, масштаб и сложность своей деятельности и связанные с ней риски.
Основными задачами системы управления рисками являются:
- обеспечение раннего выявления и надлежащего управления всеми рисками, связанными с деятельностью банка
- поддерживать реализацию бизнес-стратегии, эффективно контролируя уровень риска и поддерживая его в пределах приемлемого риск-аппетита
- оценка и мониторинг рисков, включая предотвращение потенциальных убытков с помощью соответствующих механизмов контроля
- снижение рисков путем определения системы лимитов и правил, которым необходимо следовать в случае превышения этих лимитов
- определение организационной структуры, соответствующей размеру и профилю принимаемых рисков
Система управления рисками банков организована на основе схемы из нескольких независимых линий защиты, используемых для определения ролей и обязанностей для достижения эффективного надзора, и осуществления управления рисками. Данными линиями защиты являются:
- Во-первых, структурные подразделения, отвечающие за управление рисками
- Во-вторых, отдельные подразделения внутри непрофильных отделов, например, отдел управления безопасностью и непрерывностью бизнеса и отдела контроля соответствия, которые также несут ответственность за управление отдельными рисками, включая измерение, мониторинг, контроль
- В-третьих, отдел внутреннего аудита, который осуществляет независимую оценку деятельности по управлению рисками, проводимую другими подразделениями
Обычно правление играет ведущую роль в системе управления рисками банка, определяя стратегию управления рисками, риск-аппетит, принимая политику управления рисками, а также устанавливая лимиты на существенные риски.
При этом чаще всего организация системы управления рисками в ведущих мировых банках включает следующих субъектов: наблюдательный совет, правление, профильные комитеты (например, комитет по аудиту, комитет по управлению активами и пассивами, комитет по управлению рисками в том числе сформированного при наблюдательном совете), а также комитет по рискам розничных банковских услуг, комитет по рискам личных финансов, кредитный комитет, комитет по проблемным кредитам, комитет по внутреннему контролю, комитет комплаенс-мониторинга, комитет управления безопасностью и непрерывностью бизнеса и пр.
Кроме того, банки внедряют эффективные системы операционного контроля управления рисками, комплаенс-надзора, а также внутреннего контроля. Одновременное функционирование данных элементов позволяет банкам осуществлять постоянный и эффективный надзор за рисками, в том числе и в сфере предотвращения коррупции.
Определение склонности к риску и стресс тестирование
Для выявления существенных рисков банки определяет риск-аппетит. Риск-аппетит определяет максимальный уровень риска, который компания готова принять в соответствии со своей бизнес-стратегией и финансовым планом. Мониторинг отдельных рисков осуществляется с использованием систем лимитов. В случае превышения лимитов предпринимаются корректирующие действия для снижения величины риска по соответствующим процедурам.
Важным инструментом в процессе управления рисками являются стресс-тесты. Они позволяют расширить диапазон измеряемости риска, включив в него чувствительность к аномальным изменениям рыночных параметров, которые существенно отличаются от наблюдаемых в периоды нормального функционирования финансовых рынков. Поэтому целью программы стресс-тестирования является оценка потенциальных рисков, которым подвержен банки в гипотетических рыночных условиях.
Программа стресс-тестирования обычно охватывает следующие основные элементы: анализ чувствительности, анализ сценариев и обратное стресс-тестирование.
Идентификация рисков
Безусловно, банки должны управлять и оценивать все виды рисков, которые могут повлиять на их деятельность. Именно для этого и разрабатывается таксономия рисков.
Чаще всего риски характеризуются и оцениваются по типу, факторам (которые непосредственно способствуют возникновению рисков) и типу воздействия (финансовое воздействие или качественная оценка). Непосредственно таксономия подразделяет факторы риска на следующие категории в зависимости от области их происхождения:
- финансовые рынки
- макроэкономическая среда
- концентрация
- бизнес среда
- внутренние процессы
- экологические, социальные и управленческие факторы
Виды рисков, определенные как потенциально важные, анализируются с точки зрения их существенности. Для оценки значимости рисков определяется понятие их существенности. Далее определяются основные факторы, определяющие существенности риска и непосредственно осуществляется оценка. По результатам такого анализа формируется список ключевых рисков и готовится отчет об оценке их существенности.
В свою очередь ведущие европейские банки выделяют следующие виды рисков:
- кредитный риск
- риск концентрации
- риск контрагента
- рыночный риск
- процентный риск
- риск ликвидности
- операционный риск
- ESG риски
Чтобы больше погрузиться в специфику ESG рисков банковского сектора, мы обратились к Владиславу Капота, руководителю направления ESG проектов компании ASER, которая активно консультирует компании в направлении ESG трансформации их бизнеса.
ESG риски в банковской деятельности
В 2015-2019 гг. ведущие европейские банки признали существенность ESG рисков в своей деятельности и начали управлять ими. Поэтому факторы охраны окружающей среды, социальной политики и корпоративного управления были включены в их стратегии и правила управления рисками, а также в риск-аппетиты. Также были разработаны принципы измерения ESG риска в процессе оценки внутреннего капитала и лимиты по ESG рискам. Данные принципы все еще не универсальны и в значительной степени могут отличаться от банка к банку.
Одним из ключевых факторов, повлиявших на развитие ESG активности банков, стала общественная обеспокоенность по поводу изменения климата. Именно поэтому сейчас банки активно анализирует возможное влияние тенденций изменения климата для своего бизнеса в том числе и в долгосрочном периоде. А климатические риски даже начали выделяться в отдельную группу.
В банковской практике широкое распространение получили анкеты оценки ESG рисков в рамках осуществления кредитного процесса. Целью подобной оценки является выявление любых связанных с устойчивым развитием рисков, влияющих на финансовое положение клиентов. В итоге, анализ ESG риска банка учитывает ESG факторы, которые могут оказать значимое влияние на финансовые результаты, платежеспособность клиента или стоимость компании-клиента, а также влияние деловой активности клиентов на сам банк и его ESG факторы.
Для оценки и управления ESG риском банки чаще всего используют следующие факторы:
- экологические факторы:выбросы парниковых газов
прочие выбросы в атмосферу
загрязнение воды
энергопотребление и эффективность
водопотребление
загрязнение почв и их деградация
вырубка леса
потребление природных ресурсов
управление отходами
защита биоразнообразия и экосистем
разработка низкоуглеродных и экологических технологий
нормативные ограничения (например, налог на выброс углерода и пр.)
риски, связанные с изменением климата и проявлением экстремальных погодных явлений
изменения настроений и предпочтений потребителей, связанных с растущим осознанием экологических проблем
риск финансовой ответственности за негативное влияние осуществляемой деятельности на окружающую среду - социальные факторы:поддерживание социальной сплоченности
соблюдение принципа разнообразия
инвестиции в человеческий капитал и развитие персонала
противодействие дискриминации по любому признаку
борьба с неравенством и поощрение равных возможностей
безопасная и здоровая рабочая среда
здоровье и безопасность клиентов, общества и окружающей среды
защита конфиденциальности клиентов
соблюдение прав человека (например, противодействие принудительному труду, детскому труду, современному рабству и пр.)
соблюдение прав работников (например, право на объединение, право на протест, право на ведение коллективных переговоров и пр.)
риск неспособности предотвратить угрозы терроризма и киберпреступности
риск распространения инфекционных заболеваний
риск финансовой ответственности за негативное влияние осуществляемой деятельности на общество - управленческие факторы:недобросовестная деловая практика
несоблюдение стандартов корпоративного управления (в том числе информационная прозрачность, этическая политика и пр.)
гендерное разнообразие
внутренний аудит
независимость правления
заработная плата руководства и менеджеров
коррупция
соблюдение прав акционеров
участие заинтересованных сторон
эффективность системы управления ESG рисками
устойчивость цепочки поставок
риск финансовых потерь из-за неэффективной системы корпоративного управления
В настоящий момент банки ЕС проявляют осторожность при финансировании секторов экономики, подверженных ESG рискам, и ограничивают свои портфели в направлениях, несовместимых с принципами устойчивого развития. Для подобных секторов экономики внедряются политики и принципы корпоративной социальной ответственности. В результате, чтобы стать клиентом и получить финансирование, от компаний требуют соответствия ESG принципам, разработанных специально для конкретного сектора экономики (они все еще не унифицированы и могут отличатся от банка к банку).
Доходит и до того, что банк может принять решение о прекращении обслуживания текущего клиента, если он систематически допускает серьезные нарушения ESG принципов в своей деятельности.
При этом данные факторы принимаются во внимание только ведущими банками ЕС, однако в нашем регионе они мала распространены. Понятие ESG риски - это все еще модное веяние, а не распространенный термин.
Однако нужно отметить, что белорусские банки, особенно с иностранным капиталом, в 2022 году начали принимать значительные усилия по собственной ESG трансформации. Это свидетельствует об активном развитии внутреннего ESG рынка и обеспокоенности ведущих представителей частного бизнеса проблемами устойчивого развития экономики и общества.
Читайте нас в Вконтакте, Telegram и Instagram. Присоединяйтесь!
Наш Портал
NPR.BY