Наследование Подарили квартиру: надо ли платить налог Налог с продажи квартиры после получения наследства или дара Как снизить налог при реализации подаренного жилья Немного о процедуре подачи декларации Резюме
Квартира даром — это безусловная радость, которая увеличит ваше благосостояние. Однако есть нюанс: нужно поделиться частью стоимости имущества с государством, которому придется заплатить налоги. Именно поэтому многие задаются вопросом: «Каков налог с продажи квартиры, доставшейся по наследству?». Разбираемся, как исключить налоги после продажи подаренной квартиры.
Наследование
Наследник не платит налог при получении квартиры . Это происходит даже если наследовать от незнакомого человека.
Подарили квартиру: надо ли платить налог
По дарению ситуация сложнее. Чтобы подарить квартиру без налога, стороны должны быть близкими родственниками, в их числе мужья, жены, дедушки и бабушки, сыновья, дочери, усыновители, усыновленные, братья и сестры, включая неполнородных:
При дарении недвижимости близкому родственнику налог не взимают. В иных ситуациях налог при дарении придется уплатить. Налоговая ставка составит 13% для резидентов РФ (находится в РФ от 183 дней за год), и 30%, если одаряемый — не налоговый резидент РФ. Налог рассчитывают по кадастровой стоимости недвижимости. Занижать ее — рискованная затея, поскольку налоговые органы увидят несоответствие между ценой дарения и кадастра, доначислив налог.
Если даритель решил расторгнуть договор дарения, а суд встал на его сторону, налог на подаренное жилье уплачивать не нужно. В данной ситуации он не получил никакого дохода.
Подаренная или унаследованная квартира — отличный стартовый капитал для будущей покупки квартиры мечты. Если не хватает собственных денег, воспользуйтесь ипотекой от Совкомбанка на выгодных условиях. Доступно множество программ, включая варианты с государственной поддержкой. Рассчитайте свой платеж с помощью ипотечного калькулятора и подайте заявку онлайн.
В Совкомбанке квартиры на первичном и вторичном рынке для семей с детьми доступны под 3,88% с господдержкой.
Налог с продажи квартиры после получения наследства или дара
Избежать налогов при продаже подаренной или унаследованной квартиры можно. Главное соблюсти минимальный срок владения квартирой. В силу п. 4 ст. 217.1 НК РФ он составляет 5 лет. Однако есть несколько исключений, определенных п. 3 указанной статьи, где срок сокращается до 3 лет:
Дар или наследство от члена семьи или близкого родственника; Приватизация (переход недвижимости в частную собственность из государственной или муниципальной); Пожизненное содержание с иждивением; Объект — единственная недвижимость налогоплательщика.
Применительно к наследованию срок отсчитывают с момента смерти наследодателя. При дарении срок исчисляют с даты регистрации сделки.
Супруга получила по наследству долю умершего супруга. Период владения здесь исчисляют с даты приобретения жилья.
Как снизить налог при реализации подаренного жилья
При продаже раньше 3 или 5 лет приходится исчислять и уплачивать налог. До 2019 года уменьшить базу налога можно только с помощью вычета на 1 млн рублей.
До 2019 года также могла возникнуть ситуация, когда одаряемому приходилось платить налог дважды:
Если дар не от близкого родственника. При продаже до истечения 5, а в отдельных случаях — 3 лет.
С 2019 года эта правовая несправедливость была устранена. Последовали революционные нововведения, вследствие которых уменьшать базу налога удается с помощью расходов на ее покупку.
Налог при реализации недвижимости, если не прошел период владения, отныне платится не со стоимости недвижимости, а с разницы между суммой, уплаченной при дарении, и ценой продажи.
Примечательно, что можно учитывать не только свои расходы на квартиру, но и расходы наследодателя или дарителя, если они не получали налогового вычета. Это актуально при расчете налога во время продажи квартиры, подаренной родственником.
Получить данный вычет могут не все. В описанном выше примере Александра Григорьевна могла купить квартиру и воспользоваться правом на налоговый вычет. Тогда Елена не смогла бы уменьшить налогооблагаемую базу на 5 млн рублей. В таких ситуациях, когда затраты отсутствовали, можно воспользоваться вычетом на 1 млн рублей.
Немного о процедуре
Документ подается в следующем году после сделки. Срок подачи – 30 апреля. Оплатить налог нужно до 15 июля. За неуплату есть штраф — от 5 до 30% от неуплаченной суммы налога, но от 1000 рублей.
Не всегда удается получить недвижимость в наследство или дар, а потом удачно ее продать. Однако это не повод отказываться от желаемых товаров и услуг.
В Совкомбанке можно оформить кредит наличными на любые цели до 3 млн рублей со ставкой 6,9%. Выберите удобную программу и рассчитайте ежемесячный платеж на кредитном калькуляторе. Деньги нужны срочно? Достаточно паспорта и любого второго документа. Нужна крупная сумма? Вы можете взять кредит под залог автомобиля или недвижимости. Заполните заявку на сайте и получите быстрое одобрение. Есть доставка!
С 2021 года декларацию подавать не надо, если цена объекта составила менее 1 млн рублей.
Также не подавайте документы, если квартира была в собственности больше 3 и 5 лет соответственно.
Резюме
Вы освобождаетесь от уплаты налогов при получении недвижимости в наследство независимо от того, кем был наследодатель. По дарению условие распространяется только на близких родственников.
Для продажи жилья без налога учитывайте минимальный срок владения: общий – 5 лет, в отдельных случаях — 3 года.
Если продаете раньше, можете уменьшить налогооблагаемую базу либо на произведенные расходы, либо на 1 млн рублей. Фактические расходы могут учитываться как ваши (если вы, например, заплатили налог при дарении), а также дарителя или наследодателя, если они не заявляли вычет.