Ответы на главные вопросы
Есть налоговые, валютные и гражданские резиденты и нерезиденты.
Если говорить о налоговом резиденте/нерезиденте, то этот статус зависит только от количества дней пребывания в РФ в течение календарного года.
❗️Даже не теряя российского гражданства, вы становитесь налоговым нерезидентом, если находитесь за пределами России дольше 183 дней в том календарном году, когда получен доход от продажи недвижимости. День въезда и день выезда считаются днями пребывания на территории страны. Нерезиденты обязаны уплачивать налог не 13% от прибыли, а 30% от всего дохода.
Кто это контролирует?
Есть межведомственный обмен данными. Он не всегда работает без сбоев — известны случаи, когда ФНС считала налоговыми резидентами фактических нерезидентов. Но после событий 2022 года, вероятно, обмен данными для выявления уехавших будет усовершенствован.
Что происходит с налогами на недвижимость: для нерезидентов они увеличиваются?
Если говорить о ежегодном имущественном налоге, то по состоянию на октябрь 2022 года ставки одинаковы. Различны только ставки налога и порядок их начисления применительно к доходам от продажи или получения в дар.
Как оплачивать налоги из-за границы?
Самое удобное — завести личный кабинет налогоплательщика еще во время пребывания в России. Если приложение или сайт ФНС не будет работать из-за рубежа, пароль и логин допустимо передать доверенному лицу. Кроме того, налог за нерезидента может уплатить и любой другой человек.
Где прячется самый большой риск для налогообложения?
В занижении стоимости недвижимости при продаже. Так бывает, когда продавец хочет уменьшить сумму, с которой ему придется платить налог.
Риски занижения таковы.
- Покупатель не вернет полную сумму, если сделка будет оспорена (это случается в том числе и при признании продавца банкротом даже спустя три года после сделки). В итоге покупатель получит назад только ту сумму, которая фигурировала в договоре.
- Продавец может попасть под санкции со стороны ФНС, если той станет известно о подобных махинациях. Как налоговая узнает об этом? Способов хватает.
Напомним, собственник не платит налог, если:
- в течение трех лет владел недвижимостью, которую получил в результате наследования; дарения от члена семьи или близкого родственника; приватизации; договора пожизненного содержания с иждивением; если это единственное жилье по нормам статьи 217.1 Налогового кодекса;
- в течение пяти лет — во всех остальных случаях.
Однако есть ряд регионов-исключений, где предельный срок всегда составляет три года.
➡️ Есть ли у вас вопросы по налоговому нерезидентству, оплате налогов, частные случаи? Пишите в комментариях, поможем разобраться!