На покупку автомобиля или оборудования для предприятия можно взять кредит или оформить договор лизинга. Разбираем, то такое лизинг, чем он отличается от обычного кредита и в чем его преимущества и недостатки.Что такое лизинг простыми словамиЛизинг — это долгосрочная аренда оборудования, автомобиля, недвижимости с последующим выкупом. То есть человек или организация получает имущество, пользуется им и постепенно расплачивается за него. Лизинговые операции в России контролируются Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)». В нем сказано, что лизинговая компания может передавать имущество и физическим лицам (например, при покупке автомобиля), и предприятиям. Чаще всего эта схема применяется во втором случае — когда имущество передают в аренду организациям. Предприятие обращается в лизинговую компанию. Компания покупает имущество и передает его предприятию в долгосрочную аренду — иногда вплоть до окончательного износа этого имущества. Предприятие в течение всего срока аренды вносит платежи согласно условиям договора, а в конце срока может выкупить имущество по остаточной стоимости.Лизинг используют для приобретения конкретного продукта. По закону предметом лизинга могут быть любые предприятия и имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество. В этот список не входят земельные участки и другие природные объекты.В лизинговой схеме три участника:лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных средств покупает имущество и предоставляет его лизингополучателю. Условия оплаты, срок и результат (переходит имущество в собственность или нет) указывают в договоре.лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в использует предмет лизинга, платит за него в течение оговоренного срока и выкупает, если это было прописано в договорепродавец — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи продает лизингодателю имущество.Может быть два договора: первый — между продавцом и лизингодателем, второй — между лизингодателем и получателем. При этом тот, кто в итоге пользуется имуществом, может предъявлять продавцу требования к качеству и комплектности товара.Имущество принадлежит лизинговой компании, пока действует договор. Тот, кто пользуется имуществом, считается арендатором до момента выкупа. Ставка лизинговых компаний зависит от ключевой ставки, которую назначает Центробанк. Она может быть выше ставки по обычному потребительскому кредиту. Также потребуется первоначальный взнос. При этом у лизинговой компании может быть скидка на покупку товаров у производителя. Или она возьмет на себя оплату страховки или обслуживание товара, если это прописано в договоре.Срок зависит от предмета лизинга. Он может быть не больше трех лет — например, при аренде автомобиля. А может быть и долгосрочным — например, 10-12 лет при аренде самолетов или недвижимости.У лизинговой схемы есть налоговые преимущества. Имущество не покупают, а берут в аренду, оно не стоит на балансе у лизингополучателя до момента выкупа (значит, нет и имущественного налога). Платежи учитываются как расходы — уменьшается налогооблагаемая база и сам налог. Кроме того, для имущества, переданного в лизинг, действует ускоренная амортизация – с коэффициентом не выше 3.Лизинговая компания может досрочно рассторгнуть договоре и забрать имущество, если за его использование перестанут платить. Также в законе сказано: если тот, кто пользуется имуществом, больше двух раз просрочил платежи, деньги с его счета могут списать в пользу лизинговой компании. ПлюсыМинусыМожно сэкономить на налогахИмущество находится в собственности лизинговой компании до момента выкупаГрафик платежей составляют индивидуальноИмущество могут забрать в случае просрочек Меньше требований к заемщикуЛизинговая компания может взять на себя обслуживание товараЧто такое кредитКредит — это вид займа, при котором банк выдает деньги под указанный в договоре процент на оплату товаров или услуг. Кредит стоит брать на жизненно необходимые цели, на крупные траты, которые не вписать в горизонт одного года из-за больших платежей.Кредит бывает целевым и нецелевым. В первом случае деньги можно тратить на что угодно, во втором — только на цель, указанную в договоре с банком (например, на покупку автомобиля или на оплату образования). В кредитном договоре два основных участника — банк и заемщик. Могут участвовать также созаемщик и поручитель.От заемщика требуют стабильного источника дохода и хорошую кредитную историю, достижения 18-летнего возраста, наличия гражданства РФ, а иногда и прописки в регионе присутствия банка.Товары, купленные на кредитные средства, принадлежат покупателю. Исключения — кредиты с залогом. В этом случае имущество, находящееся в залоге, принадлежит банку до момента полной выплаты кредита.Ставка по кредиту также зависит от ключевой ставки Центробанка. В первой половине 2022 года она находилась в диапазоне от 5,9 до 40% годовых. Первоначальный взнос зависит от банка и программы, но зачастую он вообще не требуется. Средний срок потребительского кредита — 3-5 лет. В случае с потребительском кредитом, в отличие от лизинга, налоговых преимуществ нет. За небольшую просрочку (от 1 дня до 1 месяца) начисляют только пени и штрафы, а иногда — и вовсе прощают. Но если больше месяца нет взносов по кредиту, банк может передать дело в отдел взыскания. ПлюсыМинусыМожно взять в долг большую суммуМожет потребоваться залогДлительный срок возврата долгаШтрафы за просрочкуКупленные товар сразу становится собственностью заемщика (исключения — залоговый кредит)Широкий диапазон ставокКредит или лизинг: сравнениеСравним условия оформления и выплаты при кредите и при лизинге.Критерий сравненияКредитЛизингСтавкаНа уровне или на несколько пунктов выше ключевойНа уровне или на несколько пунктов выше ключевойПраво собственности имуществаКупленное на кредитные средства имущество принадлежит заемщикуИмущество принадлежит лизинговой компании до момента выкупаУчастники сделкиБанк, заемщик. В некоторых случаях участвуют также созаемщик и поручительЛизинговая компания, продавец и лизингополучатель (компания, которая берет в аренду имущество)Что будет за просрочкуШтрафы, пени. При длительной просрочке банк обращается в отдел взысканияЛизинговая компания может забрать имущество, если арендатор не платитСредний срок3-5 летОт 3 до 12 лет в зависимости от предмета лизинга