Разберемся сначала, что такое 3-НДФЛ и когда можно ее подавать.
3-НДФЛ — этой аббревиатурой обозначают форму налоговой декларации, которую подают граждане, платящие налог на доходы физлиц. Чаще всего подавать его приходится тем, кто работает без трудового договора, но также такую налоговую декларацию нужно подавать и в ряде других случаев:
• При продаже недвижимости (квартиры, дома, земли);
• При продаже автомобиля;
• При получении доходов от сдачи в аренду объекта недвижимости:
• При получении в дар объекта недвижимости, автомобиля или ценных бумаг, если их подарил не близкий родственник;
• При получении доходов за рубежом;
• При выигрыше в лотерею суммы до 15 тысяч рублей (если сумма больше, организатор берет на себя налоговые вопросы).
Также 3-НДФЛ необходимо подавать в случае, если гражданин рассчитывает на получение налоговых вычетов. Вернуть 13% можно от денег, потраченных на лечение, покупку жилья, образование, благотворительны цели и не только.
Как заполнить такую декларацию и избежать ошибок
Размер имущественного налога при продаже квартиры для физического лица стандартный — 13%. Однако есть поправка. Если квартира куплена, а потом продана менее, чем через 5 лет, то налог высчитывается из разницы.
Например, вы продали купленную квартиру через 2 года, то декларировать доход с её продажи нужно, но он должен быть уменьшен на сумму её покупки. Так, если вы купили квартиру за 4 млн, а продаете её за 4,5 млн, то налог платится с 500 тысяч разницы. И если вы после покупки данной квартиры уже получили налоговый вычет, то больше на него рассчитывать нельзя — это право дается один раз.
Если же квартира получена в наследство или подарок, стала собственностью путем приватизации, а владелец решил продать её раньше, чем через 3–5 лет, то платить налог придется с полной стоимости.
Декларация состоит из нескольких частей, которые нужно заполнить:
1. Титульный лист, в котором указаны основные данные налогоплательщика.
2. раздел 1: в нем должна быть отражена сумма НДФЛ, которую нужно уплатить;
3. раздел 2: в нем производится расчет налоговой базы;
4. приложение 1: в нем указывается доход, полученный от продажи квартиры.
5. приложение 6; в нем должна быть отражена сумма заявляемого имущественного вычета при продаже квартиры или сумма расходов, связанных с приобретением продаваемой недвижимости.
6. Расчет к приложению 1. Финальный расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества с указанием кадастровой стоимости.
Также к декларации нужно будет приложить документы: выписка из ЕГРН, копия договора купли-продажи (дарения, свидетельства о праве на наследство), платежные реквизиты, куда покупатель переводил деньги, а также акт приема-передачи собственности.
Подать 3-НФДЛ можно подать лично в отделении налоговой инспекции, а также в онлайн-формате: через сайт Госуслуг или в Личном кабинете на сайте ФНС.
В некоторых случаях лучше привлечь специалиста. Это касается многоэтапных сделок, когда квартира покупается-продается по несколько раз. Или же если речь об объекте незавершенного строительства.