Вероника Овсянникова, старший методист Департамента проектов внедрения и консалтинга ГЭНДАЛЬФ
Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», октябрь 2022
Начисление и отражение компенсации в учете
Чтобы начислить компенсацию и отразить данное начисление в учете необходимо использовать документ «Начисление компенсации учащимся», данный документ можно найти в разделе «Платное обучение» – «Компенсации».
В документе необходимо заполнить:
· период;
· основание;
· аналитику затрат.
При заполнении реквизита «Период» необходимо указать период, за который начисляется положенная компенсация. В «Основании» необходимо выбрать документ согласно которого выплачивается данная компенсация, основанием может быть, как общий для всех документ, так и отдельный для каждого учащегося. «Аналитику затрат» заполнить значением как общим для группы, так и для каждого получателя отдельно.
Табличная часть закладки «Компенсация» заполняется автоматически списком учащихся, которым необходимо начислить компенсацию и суммой, положенной им компенсации. Для ее заполнения, перед формированием документа «Начисление компенсации учащимся» необходимо заполнить документ «Приказ (образование)», в котором указать необходимые суммы. В табличной части также необходимо заполнить поле «Контрагент», указав получателя компенсации. У школьника данное значение будет заполняться родителем или законным представителем ребенка. В поле «Договор» указать документ, на основании которого выплачивается положенная компенсация. Данный документ заполняется по умолчанию из реквизита «Основание» который расположен в шапке документа.
· Закладка «Аналитика затрат» заполняется данными для всего документа, в ней необходимо заполнить данные КФО, КПС и КЭК, по которым в дальнейшем будет произведено начисление компенсации. Чтобы сделать доступным ее заполнение, необходимо установить флаг «Аналитика затрат в каждой строке». После заполнения КЭК субсчет счета 302.00 определится автоматически.
· Закладка «Бухгалтерская операция» заполняется следующими данными, «Типовая операция» заполняется значением «Начисление компенсации учащимся», «Счет затрат» необходимо заполнить значением 401.20, на данной закладке есть возможность установить флаг в поле «Принять денежное обязательство», после его установки сформируются проводки по принятию денежного обязательства.
После проведения документ «Начисление компенсации учащимся» формируется по каждому получателю и по принятию обязательств, если в документе есть установленный флаг «Принять денежное обязательство».
Если основание для начисления компенсации указано в шапке документа, оно будет отражено в шапке ведомости, а если основание для компенсации указано в таблице, то информация будет выведена в соответствующей строке ведомости.
Выплата компенсации
В документе «Начисление компенсации» по кнопке«Создать на основании» есть возможность создать следующие документы для выплаты компенсации:
· платежную ведомость;
· ведомость в банк.
На основании документа «Ведомость в банк» по кнопке «Создать на основании» можно создать следующие расчетно-платежные документы для перечисления положенной к выплате компенсации на расчетный счет получателей.
· платежное поручение;
· кассовое выбытие;
· заявка на кассовый расход;
· заявка на кассовый расход (сокращенная).
Информация о суммах начисленной и выплаченной компенсации
Для получения информации о расчетах по начисленной и выплаченной компенсации за выбранный период времени рекомендуем использовать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету», в качестве счета необходимо выбрать счет, по которому была начислена компенсация, например, счет 302.62 «Расчеты по пособиям по социальной помощи населению в денежной форме».
Используя панель «Настройки», на закладке «Отборы» установить следующие виды отборов:
· контрагент;
· договоры.
При необходимости можно установить отбор по «КПС», если начисление и выплата осуществляются по отдельной классификации.