Это так называемые социальные вычеты — на обучение, лечение, благотворительность и даже на спорт. Вернуть деньги можно, если с момента трат прошло не более 3 лет. В 2023 году можно заявить вычет за 2022, 2021 и 2020гг.
Максимальная сумма соц. вычета, которая не облагается – 120.000, т.е. вам вернется 120.000*13% = 15.600 за год
В эту сумму не входят расходы на благотворительность, обучение детей и дорогостоящее лечение. К этим случаям применяются свои правила:
1.По расходам на благотворительность годовой доход можно уменьшить не более чем на 25%.
2. На обучение детей можно получить вычеты 50.000 руб. на каждого ребенка.
3. Расходы на дорогостоящее лечение можно принять к вычету без ограничений.
Обучение:
· Собственное
· За братьев и сестер до 24 лет на очной форме
· За детей до 24 лет на очной форме
Приятный момент, что обучением считается не только учеба в университете или колледже, но любые образовательные услуги, курсы, даже автошкола, курсы иностранных языков и частный детский сад.
Для вычета нужны:
· Договор с образовательным учреждением
· Лицензия на образовательную деятельность
· Платежные документы (чеки, квитанции)
Вычет не предоставляется, если обучение оплачивали материнским капиталом.
Лечение
Можно получить:
- за себя
- супруга, супругу
- детей до 18 лет
- родителей
Медицинские расходы могут быть следующие:
· Стоимость лекарств, которые назначил врач
· Медицинские услуги: приемы врачей, обследования, анализы, процедуры
· Дорогостоящее лечение
· Взносы по договору ДМС.
Размер вычета зависит от вида лечения:
- По дорогостоящему лечению расходы принимаются к вычету без ограничений. В справке об оплате медицинских услуг дорогостоящему лечению соответствует код услуги 2.
- Если лечение не попадает под дорогостоящее, то есть в справке проставлен код 1, то сумма вычета ограничена 120 000 Р. В эту сумму входят расходы не только на лечение, но и другие, по которым предоставляется социальный налоговый вычет, кроме расходов на благотворительность, на обучение детей и на дорогостоящее лечение.
Право на вычет нужно подтвердить:
- Лицензия медицинской организации
- Справкой об оплате медицинских услуг. Договоры и чеки об оплате их услуг не нужны.
- Копией рецепта на лекарство, выписанном на бланке установленной формы.
- Копиями платежных документов: чеков ККТ, приходно-кассовых ордеров, платежных поручений.
4. Если расходы несли за члена семьи, то понадобятся документы о родстве: копия свидетельства о рождении, свидетельства о браке и прочие.
Вычет на спорт
За расходы на спорт за себя и детей можно будет получить налоговый вычет. Но он входит в общую сумму вычетов – не более 120.000 в течение одного календарного года, т.е. по сумме не более 15.600 в год.
Первую компенсацию можно получить в 2023г. по итогам 2022г. Напоминаю, что вычет можно получить за три года. В частности за вычетом на спорт можно обратится в налоговую в 2025году и получить компенсацию за 2022-2024гг. (если к тому времени законодательство не изменится; а происходит это достаточно регулярно).
Поэтому я советую вам не откладывать, а вернуть свои деньги сразу, при первой возможности. Тем более инфляцию никто не отменял.
Наш герой, который фигурирует в прошлых публикациях, некто Василий Пупкин, понес следующие расходы в 2002г:
- заплатил за курсы повышения квалификации 70.000
- на медицинские услуги потратил 40.000
- абонемент в фитнес обошелся в 20.000
-тплатные кружки для несовершеннолетнего сына 35.000
Вычет по НДФЛ составит: по лимиту(70.000+40.000+10.000) - не более 120 тыс. в год., и 35.000 - за обучение детей
итого (120.000+35.000)*13%=20.150
именно такую сумму налога Васе вернут на банковскую карту