Любой ИП, даже если у него нет доходов, должен платить за себя фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование.
Поэтому лучше сначала убедиться, что бизнес-идея работает, а уже затем брать на себя денежные обязательства. Проверить идею можно, например, став сначала самозанятым.
Именно поэтому очень важно знать все о фиксированных взносах ИП.
Фиксированные взносы — это суммы, которые предприниматели должны отчислять на свое пенсионное и медицинское страхование независимо от величины дохода за год. Даже если предприниматель не ведет деятельность или работает в убыток, он должен заплатить фиксированную сумму взносов, которую установил налоговый кодекс.
❗️Фиксированные взносы нужно платить на любой системе налогообложения, кроме налога на профессиональный доход.
Сколько фиксированных взносов нужно платить в 2023 году❓🤔
Вид взноса:
- Пенсионное страхование / 36 723 Р
- Медицинское страхование / 9119 Р
Общая сумма = 45 842 Р
Срок уплаты фиксированных взносов — до 31 декабря текущего года.
Какие еще взносы нужно платить ИП за себя ❓
Кроме фиксированных взносов нужно платить дополнительные — с суммы превышения дохода, если он больше 300 000 Р за год. Порядок их расчета не меняется.
Например, если доход ИП за год составил 500 000 Р, дополнительные взносы составят 2000 Р = (500 000 Р − 300 000 Р) × 1%.
Уточним, какие доходы нужно учитывать при уплате дополнительного процента. Отталкиваться нужно от налогового режима, на котором работает ИП:
- при УСН (Доходы) — все налогооблагаемые доходы;
- на УСН (Доходы - Расходы) и Едином сельскохозяйственном режиме — разница между доходами и расходами;
- на патентном режиме — сумма потенциального дохода, по которой и определяют стоимость патента;
- на общем режиме налогообложения — доходы с учетом вычетов.
❗️При УСН «доходы минус расходы» (15 %) уплаченные индивидуальным предпринимателем фиксированные взносы полностью включаются в расходы в размере фактически уплаченной суммы.
Срок уплаты дополнительных взносов — до 1 июля следующего года. Дополнительные взносы за 2023 год можно заплатить до 1 июля 2024.
Эти взносы тоже уменьшают налог или включаются в расходы.
Если ИП применяет налог на профессиональный доход, тогда говорят, что ИП работает на НПД или называют его ИП-самозанятым.
Отчисления на медицину идут за счет налога уже после его уплаты — бюджеты сами разбираются между собой. А пенсионный стаж и баллы самозанятым по умолчанию вообще не засчитываются — потому что нет взносов.
Самозанятые ИП могут платить пенсионные взносы по желанию. Но также нужно отдельно заплатить НПД и отдельно — взносы.
Итого:
~ ИП платит за себя фиксированные взносы, они влияют на его стаж и баллы.
~ Самозанятый платить пенсионные взносы по желанию.
~ Если у ИП есть работники, он должен платить взносы еще и с их зарплаты — за свой счет. Тут у ИП все как у обычного работодателя. Но в отличие от предпринимателя-одиночки ИП на УСН «Доходы» с работниками может уменьшить налог на взносы за себя и работников только на 50%, а не полностью.
Если у вас остались вопросы или нужна консультация - обратитесь к нам по телефонам: 8 (800) 300-60-13; 8 (495) 320-02-13
Еще больше полезной информации в нашем Телеграмм канале Наш сайт: https://bssfera.ru Не забудьте подписаться на нас: Zen, VK, TenChat, Instagram