Приветствую Вас, подписчики, заинтересованные и просто любопытствующие на моем канале. Здравствуйте.
В статье постараюсь ответить на несколько вопросов:
- Как избежать блокировки счета обычным держателям карт?
- Может ли налоговая начать проверку, если расходы по карте больше, чем доходы?
- С какой суммы налоговая начинает следить за держателем карты?
Если Вы задаетесь этими вопросами, то информация будет полезной. Итак.
Что говорит нам закон.
В законе четко написано, обязательному контролю подлежат:
1) Сделки с недвижимым имуществом на сумму больше 5 000 000 рублей. (Закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» По‑простому его называют «антиотмывочным» законом). Раньше был порог в 3 000 000 руб.
2) Банковские операции (переводы и поступления) сумма которых превышает 1 000 000 руб. ( п.1 ст.6 «антиотмывочного» закона). Раньше сумма была - 600 000 руб.
Что сюда входит:
- покупка или продажа физическим лицом иностранной валюты;
- открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц;
- купля-продажа драгоценностей и многое другое.
Данный контроль осуществляется не только со стороны Росфинмониторинга и ФНС, но и со стороны самого банка. Кредитная организация вправе запросить копии документов, на основании которых происходит платеж, и только после их проверки провести финансовую операцию.
Конечно ФНС не следит за денежными операциями по банковскими счетами и вкладами. Налоговая служба следит за правильностью исчисления налогов и сборов. НО!
Что может заинтересовать налоговую.
Четких критериев для проведения проверки операций по банковскому счету в законодательстве РФ нет. Но налоговая служба может запросить отчетность, если заподозрит что-то неладное.
Например, гражданину ежедневно поступают денежные средства, которые впоследствии обналичиваются.
Покупка недвижимости за наличный расчет. И если Вы не смогли обьяснить происхождение денег.
Сомнения у ФНС может вызвать и постоянные периодические переводы от третьих лиц или внесение наличных средств на карту с примерно одинаковым временным интервалом.
Вопросы могут возникнуть и тогда, когда лицо, не имеющий официального дохода, имеет много расходов.
А согласно сложившейся практике, контролю подлежат и лица, ранее замеченные в подозрительных и нетипичных банковских операциях.
Как избежать проверок от ФНС.
Чтобы избежать вопросов со стороны контролирующих органов, следует заниматься законной и официально зарегистрированной деятельностью, не нарушая закон, а Ваши финансовые операции не должны носить неестественный и нетипичный характер.
В принципе, обычным гражданам достаточно редко блокируют банковские счета из-за каких-либо подозрений. А если такое и случается, то предоставьте документы (продали одну квартиру - купили другую, копили 10 лет на квартиру и был открыт банковский вклад, предоставьте расписку о том, что заняли у друга деньги на покупку квартиры и пр.)
и Вам все разблокируют.
Чаще конечно проверяют индивидуальных предпринимателей (потому, что они по статусу тоже физические лица).
Подводя итоги, можно сказать, что четких критериев для проведения налоговой службой проверки не установлено. Но.
- ФНС может инициировать проверку в отношении не только обычных граждан, но и индивидуальных предпринимателей;
- ИП подлежат контролю по тем же самым основаниям, что и обычные граждане (указаны выше);
- другим основанием для проведения проверки является осуществление ИП деятельности не соответствующей его кодам ОКВЭД;
- основанием для блокировки счета могут быть и нарушения в уплате налогов и страховых взносов, а также отсутствие отчетности.
А на сегодня это все, что хотела сказать на эту тему.
Спасибо, что остаетесь на канале. Здесь полезно.